小規(guī)模納稅人，前三季度以為是業(yè)主的代收電費(fèi)，用其他應(yīng)付款核算的，實(shí)際是我公司電梯等公用設(shè)施用電，稅務(wù)上怎么處理？

-制造業(yè)采用先充值預(yù)交電費(fèi)后使用的方式，充值交費(fèi)后，物業(yè)公司按充值的金額來開具發(fā)票，而公司每月按實(shí)際的用電來確認(rèn)制造費(fèi)用，這前的賬務(wù)處理交費(fèi)：其他應(yīng)付款-物業(yè)公司5000/貸：銀行存款5000 收到發(fā)票：借：制造費(fèi)用-電費(fèi)4424.78 /進(jìn)項(xiàng)稅575.22 貸：其他應(yīng)付款-物業(yè)公司5000，月末確認(rèn)電費(fèi)：制造費(fèi)用-3500 貸：其他應(yīng)付款-物業(yè)公司3500 同時(shí)沖紅充值收到發(fā)票的分錄：借：制造費(fèi)用 4424.78（紅字） 貸：其他應(yīng)付款-物業(yè)公司4424.78（紅字），但是其他應(yīng)付款-物業(yè)公司有借方余額575.22元，實(shí)際上公司已經(jīng)不欠物業(yè)公司的電費(fèi)，應(yīng)該如何賬務(wù)處理才正確呢？

老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，一季度我公司收了業(yè)主2萬塊錢電費(fèi)，（收電的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄為:借銀行存款2萬，貸其他應(yīng)付款～電費(fèi)2萬，交電費(fèi)的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄為:其他應(yīng)付款～電費(fèi)，貸銀行存款2萬）6月份業(yè)主要求我給他開具發(fā)票，但我公司開不了電費(fèi)發(fā)票，所以給他開成了物業(yè)費(fèi)的發(fā)票2萬元，我的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫？

目的:實(shí)訓(xùn)外購動(dòng)力費(fèi)用的分配資料:江南制造有限公司各月動(dòng)力費(fèi)用相差較大,會(huì)計(jì)上通過“應(yīng)付賬款”核算電費(fèi)。2022年6月電力費(fèi)用有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下:(1)6月15日收到銀行轉(zhuǎn)來的電力公司開具的增值稅專用發(fā)票,每度電單價(jià)1025元,價(jià)款41000元,增值稅5330元。經(jīng)審核無誤后于以支付(2)月末,后勤部門報(bào)來本月用電明細(xì)表本月共耗電65000度電,其中,品生產(chǎn)用電48000度,車間管理部門用電800度,廠部管理部門用電9000度本月該公司生產(chǎn)的甲、乙、丙三種產(chǎn)品實(shí)際生產(chǎn)工時(shí)分別為6000小時(shí)、4000小時(shí)和2000小時(shí)。要求:(1)編制支付電費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄(2)采用生產(chǎn)工時(shí)分配法分配外購電費(fèi)

老師你好，我們租了場地給其它公司，電費(fèi)都是我們交的，現(xiàn)在這家公司用的電。我們開了電費(fèi)發(fā)票給他們了，開發(fā)票給他們的時(shí)候，分錄 借：應(yīng)收帳款 貸：其它業(yè)務(wù)收入 貸：增值稅-銷項(xiàng)稅 。我們做費(fèi)用的時(shí)候 ， 借：制造費(fèi)用--水電費(fèi) 貸：其他應(yīng)付款--代收電費(fèi)（金額為實(shí)際我司用電費(fèi)用） 。等 我們拿到供電所的電費(fèi)發(fā)票的時(shí)候怎么做分錄