請問老師，小規(guī)模納稅人增值稅分錄是不是這樣做的？ 1、確認(rèn)收入時、借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；貸：主營業(yè)務(wù)收入 2、季度超過30萬繳納增值稅時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3、季度不超過30萬免征增值稅時，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：營業(yè)外收入

老師，我是小規(guī)模納稅，季度銷售額不超30萬，但是貸方銷項(xiàng)稅額有1500， 請問年底了或者月底了 我怎么做賬呢， 借 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額1500 貸 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅1500 借 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅1500 貸 是什么呢

這個月進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？如果結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)/未交增值稅 紅字？

請問老師我們第四季度未超過45萬，不用交稅，那我這個分錄怎么做，是不是，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅?減免額，紅字貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，紅字？

這個月我們做了營業(yè)收入1千800多萬，銷項(xiàng)稅額是160多萬，進(jìn)項(xiàng)稅額是40多萬，銷項(xiàng)稅額減去進(jìn)項(xiàng)稅額以后的交120多萬的增值稅。企業(yè)用每個月預(yù)交的增值稅低掉了120萬，我是這么做這個會計分錄的，，借:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額160萬，貸；應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅160萬，借；應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅40萬，貸:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額40萬，借；應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅120萬，貸_應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_預(yù)交增值稅120萬 。這個會計分錄做的對不對。