老師，假設(shè)小規(guī)模納稅人收款1000已開票1%的稅點，確認(rèn)收入做賬時借：銀行存款1000貸：主營業(yè)務(wù)收入970.87應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅9.9營業(yè)外收入—減免稅款19.23這樣可以嗎？如果直接按1%計算的不含稅收入，直接按開票稅額1%計算的稅額計入增值稅，后期報稅的時候，這個就會有出入！最后算的收入和賬上的不一樣，稅額也對不上？請問是哪里有問題呢？

老師我沒有碰過全盤賬，我想請教一下，現(xiàn)在做完十月份的賬，要最后結(jié)轉(zhuǎn)了，工程施工全部結(jié)轉(zhuǎn)到主營成本，開的票主營收入全部轉(zhuǎn)到本年利潤里面，這個我還看得懂，第三步，結(jié)轉(zhuǎn)損益時，借：本年利潤的時候那個金額比開票收入多或者少是什么意思？多了的時候也有所得稅，少了的時候也還是有所得稅，還有一個問題，結(jié)轉(zhuǎn)損益的時候貸方的所得稅是咋計算出來的，從分錄來看就是借方本年利潤與所有成本及損益科目的差額嗎

老師我們建筑借出資質(zhì)，只收取管理費稅金由他們本人承擔(dān)，比方說，簽訂100萬合同，其中材料占比60%，人工占40%. 老師這60萬材料中有13% 和3%稅票，老師您說我提前扣除他們稅點 ，按照什么比例扣除10%差不多吧，老師比方說有的13%票， 這個票據(jù)也是真實的，我到時候退給他們稅點時候，我是按照13%開票稅率點退給他們？還是按照多少退給他們老師，實際操作時候沒弄過！那有的3%稅票呢？ 我本身繳納9%稅 加上附加費用折合到10%了！咨詢別人，他們說，建筑稅負(fù)率2.7%左右，不能都退給他們，是啥意思，我不理解！老師說的比較亂，就像我舉例，怎么到時候按照什么退給他們稅點錢，比方說我都按照10%扣除了，有13%和3%票，我要是按照13%退給稅點 我就得吃虧了，折合起來，需要繳稅了！ 但是當(dāng)時是按照10%收取的！怎么把控這塊 3%，那部分的我怎么退法？

老師，您好，請問小規(guī)模納稅人的增值稅，做賬的時候，涉及到3和1個稅點的時候，涉及到其他收益嗎？我記得實操老師說，計提稅的時候是按3，最后繳款的時候少，差額放到其他收益里，我沒明白，做賬的時候，按實際開票的稅額做賬的，最后和報表不會產(chǎn)生差額吧

您好老師，我這邊是小規(guī)模納稅人，四季度銷售額沒達到45萬（沒開專票，全普票）。今天報增值稅時報表自動帶出不含稅銷售額，然后“本期免稅額”那欄是按照不含稅銷售的3%減免，那我做賬時是按照發(fā)票開具的1個點做的銷項稅額，做的賬銷項免稅額計入營業(yè)外收入數(shù)字和增值稅報稅系統(tǒng)的免稅數(shù)字不一樣，請問老師，這個怎么處理