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老師 我們本年利潤是200萬,計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備30萬,在計(jì)提企業(yè)所得稅的時(shí)候按照200萬計(jì)提還是230萬計(jì)提???

2022-01-05 09:43
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-01-05 09:44

同學(xué)你好,是200-30后的170萬來算,

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快賬用戶4362 追問 2022-01-05 09:44

也就是說按照凈利潤計(jì)提?

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齊紅老師 解答 2022-01-05 09:48

同學(xué)你好,是的,你這個(gè)減值準(zhǔn)備是要進(jìn)減值損失吧,

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快賬用戶4362 追問 2022-01-05 09:52

是的 那分錄怎么做呢

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快賬用戶4362 追問 2022-01-05 10:19

是: 借:所得稅費(fèi)用200*0.25 貸:應(yīng)交稅費(fèi)200*0.25 借:遞延所得稅資產(chǎn)30*0.25 貸:所得稅費(fèi)用30*0.25 對(duì)嗎?

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齊紅老師 解答 2022-01-05 10:51

同學(xué)你好,這樣可以的;

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同學(xué)你好,是200-30后的170萬來算,
2022-01-05
借:所得稅費(fèi)用(200%2B30)*0.25 貸:應(yīng)交稅費(fèi)(200%2B30)*0.25 ? 借:遞延所得稅資產(chǎn)30*0.25 貸:所得稅費(fèi)用30*0.25
2022-01-05
你好,學(xué)員,是按7-2萬去計(jì)提,,學(xué)員
2022-01-16
180 按這個(gè) 小型微利企業(yè)稅率10%和5%
2021-01-22
同學(xué)你好,前者是按照你企業(yè)當(dāng)年適用的稅率計(jì)算,后者是用你預(yù)計(jì)實(shí)際發(fā)生壞賬的年度適用稅率。 祝學(xué)習(xí)愉快!
2021-10-10
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