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Q

某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年經營業(yè)務如下：1、取得產品銷售收入4000萬元2、發(fā)生產品銷售成本2600萬元|3、發(fā)生銷售費用770萬元，（其中廣告費650萬元）；管理費用480萬元（其中業(yè)務招待費25萬元，新技術開發(fā)費40萬元）；財務費用60萬元。4.銷售稅金160萬元(含增值稅120萬元)5、營業(yè)外收入80萬元，營業(yè)外支出50萬元（含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，稅收滯納金6萬元）6、計入成本、費用中實發(fā)工資總額200萬元、撥繳職工會經費5萬元，發(fā)生職工福利費31萬元，發(fā)生職工教育經費7萬元。要求：計算2019年度實際應納的企業(yè)所得稅

2022-01-04 15:26
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）
2022-01-04 15:48

你好 計算中 做完發(fā)出

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齊紅老師 解答 2022-01-04 15:56

稅金附加=160-120=40萬元 會計利潤=4000-2600-770-480-60-40%2B80-50=80萬 元 其中廣告費650萬元）；所得稅前扣除標準營業(yè)收入的15%，4000*0.15=600萬元，調增50萬元 其中業(yè)務招待費25萬元，所得稅前扣除標準營業(yè)收入的0.5%或是實際發(fā)生額60%低的 25*0.6=15萬，4000*0.005=20萬，選擇15萬，調整10萬元 新技術開發(fā)費40萬元）；加計扣除75%，調減40*0.75=30萬元 含通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款30萬元，所得稅前扣除標會計利潤的12%，80*0.12=9.6萬元，調整30-9.6=20.4萬元 稅收滯納金6萬元全額調整 工資總額200萬元、 撥繳職工會經費5萬元，所得稅前扣除標準工資總額的2%，200*0.02=4萬元，調整1萬元 發(fā)生職工福利費31萬元，所得稅前扣除標準工資總額的14%，200*0.14=28萬元調整3萬元 發(fā)生職工教育經費7萬元。所得稅前扣除標準工資總額的8%，200*0.08=16萬元，不調整 納稅調整后所得額=80%2B50%2B10-30%2B20.4%2B6%2B1%2B3=140.4萬元、 按一般企業(yè)情況應交企業(yè)所得稅=140.4*0.25=35.1萬元

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你好需要計算做好了發(fā)給你
2021-04-28
您好，計算過程如下 會計利潤=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 廣告費限額=4000*15%=600調增50萬元 招待費限額1=25*60%=15，限額2=4000*0.005=20調增10萬元 捐贈限額=80*12%=9.6調增20.4萬元 稅收滯納金調增6萬元 工費經費限額=200*2%=4調增1萬元 福利費限額=200*14%=28調增3萬元 教育經費限額=200*8%=16不調整 應納稅所得額=80+50+10+20.4+6+1+3=170.4 應納稅額=170.4*25%=42.6
2022-06-14
同學你好！請參考圖片
2022-10-16
會計利潤的計算是 4000-2600-770-480-60-40+80-50=80
2022-10-16
會計利潤總額的計算是 4000-2600-770-480-60-40+80-50=80
2023-04-23
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