老師您好！我公司是小規(guī)模納稅人。有其他合作單位的項目從10月起掛靠在我司。但是10月-11月的收入在12月才報數(shù)據(jù)給我們，工資也是沒有計提?？梢园?0月-11月的確認收入放在12月掛賬作應收賬款，員工10-11月的工資掛賬作應付職工薪酬嗎？以下分錄是否正確呢：確認收入時時：借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 計提工資時 借：勞務成本 貸： 應付職工薪酬。 老板私人墊付工資：借：應付職工薪酬，貸：其他應付款

老師，我想申請稅務的簡易注銷，一直沒有收入，只是產生了一點人工，沒有實收資本，您看我的報表的其他應付款和應付職工薪酬用調整嗎

老師一般納稅人注銷的話報表應該注意哪些？我有一個一般納稅人，沒領稅控盤沒啥業(yè)務，但是就是掛了應付職工薪酬和其他應付款這個要緊嗎？

郭老師，接上個問題，我們是人力資源公司，借應收賬款10000，貸主營收入9523，貸簡易計稅477，財務給我的工資表不管簡易計稅，直接一張表里面8000工資是實發(fā)的，我借主營業(yè)務成本工資8000貸應付職工薪酬8000，老師你不是說簡易計稅要計入應付職工薪酬嗎，要做借簡易計稅477，貸應付職工薪酬477這一筆嗎，那我報個稅報哪個金額

郭老師，簡易計稅之前的會計做的是，借應收，貸主營收入，貸簡易計稅。借應交稅金-簡易計稅，貸主營業(yè)務成本-簡易計稅。工資計提，借其他應付款-代發(fā)工資，貸應付職工薪酬。結轉，借主營業(yè)務成本，貸其他應付-代發(fā)工資，這個看著有點不懂，跟我以前請教你的不大一樣