執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，跨年辦公費(fèi)和差旅費(fèi)以及工資 年終獎(jiǎng)都多計(jì)提，明年怎么進(jìn)行賬務(wù)處理，企業(yè)所得稅匯算清繳怎么填報(bào)？

比如我年底費(fèi)用暫估 借管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款 比如我暫估工資 借管理費(fèi)用 銷售費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 等報(bào)銷人員拿發(fā)票來(lái)報(bào)銷或者發(fā)工資時(shí)我發(fā)現(xiàn)費(fèi)用多計(jì)了 怎么調(diào)整賬務(wù) 企業(yè)所得稅匯算清繳又該怎么做

同學(xué)你好，如果發(fā)票到的，實(shí)際支付了工資，明年直接沖計(jì)提就行了，匯算不需要調(diào)整。否則，就需要調(diào)整處理。

關(guān)鍵是我多計(jì)提了費(fèi)用 有可能多計(jì)提了十多萬(wàn) 直接紅沖當(dāng)時(shí)的費(fèi)用 按一個(gè)比之前低很多的費(fèi)用入到今年 可以嗎

同學(xué)你好，可以的，只是有風(fēng)險(xiǎn)。

那怎么做 沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)

同學(xué)你好，有發(fā)票的付了款的，不調(diào)整，沒(méi)發(fā)票也沒(méi)付款的，匯算清繳時(shí)調(diào)整，就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)了。

可是我多計(jì)提了費(fèi)用呀 我還是想知道 多計(jì)提的費(fèi)用怎么賬務(wù)處理及企業(yè)所得稅匯算清繳

同學(xué)你好，多計(jì)提了費(fèi)用，有發(fā)票的不用說(shuō)的，沒(méi)有發(fā)票的，在2022年度匯算清繳前，借：其他應(yīng)付款，或者應(yīng)付職工薪酬，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，再在匯算清繳時(shí)，填寫到相關(guān)調(diào)整欄目里即可。

這么說(shuō)我有些明白了 沒(méi)發(fā)票的跨年了 要調(diào)整利潤(rùn)分配 未分配利潤(rùn) 同時(shí)企業(yè)所得稅匯算清繳 按無(wú)票處理 計(jì)入企業(yè)所得稅匯算清繳 無(wú)票里 對(duì)吧

從企業(yè)所得稅匯算清繳報(bào)表 無(wú)票里調(diào)增應(yīng)納稅所得額 補(bǔ)稅 對(duì)吧

同學(xué)你好，對(duì)的，對(duì)的，你理解正確。

我再問(wèn)一句 如果我去年計(jì)提的費(fèi)用是正好和來(lái)年取得發(fā)票金額一樣多 我是把發(fā)票直接放到去年計(jì)提的憑證后面 還是今年把去年費(fèi)用紅沖 然后再做一筆正數(shù)金額的費(fèi)用憑證 把今年取得發(fā)票放今年憑證里面

同學(xué)你好，今年把去年費(fèi)用紅沖，然后再做一筆正數(shù)金額的費(fèi)用憑證，把今年取得發(fā)票放今年憑證里面。

如果有些去年的發(fā)票我計(jì)提了費(fèi)用，當(dāng)時(shí)沒(méi)取得發(fā)票，后來(lái)他們拿來(lái)報(bào)銷， 這種我可以把去年沒(méi)報(bào)銷的發(fā)票放去年計(jì)提的費(fèi)用憑證嗎

去年發(fā)票金額和我計(jì)提一樣多

同學(xué)你好，這樣可以的。

好的 謝謝 這么晚了 還這么有耐心答復(fù) 辛苦了