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演示賬套

老師，一般納稅人，有個(gè)免稅出口貨物，怎樣做分錄？

2022-01-01 13:34

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-01-01 13:36

出口銷售收入：借：銀行存款 (應(yīng)收帳款)【一般情況是先收到貨款，可先做預(yù)收帳款】貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——自營(yíng)出口收入借：應(yīng)收出口退稅貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——出口 (出口退稅) 轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——自營(yíng)出口貸：庫(kù)存商品--出口商品XXXX 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——出口(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 收回退稅借：銀行存款貸：應(yīng)收出口退稅

快賬用戶4023 追問(wèn) 2022-01-01 13:39

老師，我們不用做退稅，我們做貨物加工再銷售出去，我們申報(bào)填免稅欄，怎樣做這個(gè)分錄？

齊紅老師解答 2022-01-01 13:46

免稅貨物的業(yè)務(wù)，其采購(gòu)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額直接計(jì)入采購(gòu)成本，會(huì)計(jì)處理如下： 1. 采購(gòu)時(shí)，根據(jù)發(fā)票上價(jià)稅合計(jì)數(shù)：借：原材料貸：應(yīng)付帳款 2. 出口時(shí)，按取得收入借：應(yīng)收收款貸：產(chǎn)品銷售收入——出口貨物收入

2022-01-01

一般納稅人銷項(xiàng)為啥有減免

2022-11-02

你好，這個(gè)免征出口的銷項(xiàng)稅額還可以退進(jìn)項(xiàng)稅額。

2021-12-22

借庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行存款借，銀行存款貸。主營(yíng)業(yè)務(wù)收入借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸，庫(kù)存商品借其他應(yīng)收款貸應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅借，銀行存款貸其他應(yīng)收款借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借，應(yīng)交稅費(fèi)出口退稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

2024-04-26

你好；? 這個(gè)是免稅的。是的?

2021-12-22

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