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Q

老師，一般納稅人，有個免稅出口貨物，怎樣做分錄？

2022-01-01 13:34
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-01-01 13:36

出口銷售收入： 借：銀行存款 (應收帳款)【一般情況是先收到貨款，可先做預收帳款】 貸：主營業(yè)務收入——自營出口收入 借：應收出口退稅 貸：應交稅金——應交增值稅——出口 (出口退稅) 轉成本 借：主營業(yè)務成本——自營出口 貸：庫存商品--出口商品XXXX 貸：應交稅金——應交增值稅——出口(進項稅額轉出) 收回退稅 借：銀行存款 貸：應收出口退稅

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快賬用戶4023 追問 2022-01-01 13:39

老師，我們不用做退稅，我們做貨物加工再銷售出去，我們申報填免稅欄，怎樣做這個分錄？

頭像
齊紅老師 解答 2022-01-01 13:46

免稅貨物的業(yè)務，其采購貨物的進項稅額直接計入采購成本，會計處理如下： 1. 采購時，根據(jù)發(fā)票上價稅合計數(shù)： 借：原材料 貸：應付帳款 2. 出口時，按取得收入 借：應收收款 貸：產(chǎn)品銷售收入——出口貨物收入

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出口銷售收入： 借：銀行存款 (應收帳款)【一般情況是先收到貨款，可先做預收帳款】 貸：主營業(yè)務收入——自營出口收入 借：應收出口退稅 貸：應交稅金——應交增值稅——出口 (出口退稅) 轉成本 借：主營業(yè)務成本——自營出口 貸：庫存商品--出口商品XXXX 貸：應交稅金——應交增值稅——出口(進項稅額轉出) 收回退稅 借：銀行存款 貸：應收出口退稅
2022-01-01
一般納稅人銷項為啥有減免
2022-11-02
你好，這個免征出口的銷項稅額還可以退進項稅額。
2021-12-22
借庫存商品 應交稅費應交增值稅進項 貸銀行存款 借，銀行存款貸。主營業(yè)務收入 借，主營業(yè)務成本貸，庫存商品 借其他應收款 貸應交稅費出口退稅 借，銀行存款貸其他應收款 借，應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 借，應交稅費出口退稅 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
2024-04-26
你好；? 這個是免稅的。 是的?
2021-12-22
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務師

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