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2、甲公司為增值稅一般納稅人，主要開展裝修和商品銷售業(yè)務(wù)，適用的增值稅稅率分別為9%和13%，2020年12月發(fā)生如下相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1)1日，甲公司與乙公司簽訂一項(xiàng)為期5個月的裝修合同，合同約定裝修價款為20萬元.增值稅稅額為0.9萬元.合同簽訂時收取合同價款10萬元。其余款項(xiàng)于服務(wù)期滿時一次收取。截至12月31日，甲公司履行合同實(shí)際發(fā)生勞務(wù)成本2萬元(均為裝修人員薪酬)，估計還將發(fā)生勞務(wù)成本8萬元，履約進(jìn)度按時間的進(jìn)度能夠合理確定.(2)5日，采用托收承付結(jié)算方式向丙公司銷售一批商品，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為1000萬元，增值稅稅額為130萬元.實(shí)際成本為800萬元.為客戶代墊運(yùn)輸費(fèi)5萬元(不考慮增值稅)，全部款項(xiàng)已辦妥托收手續(xù)。(3)20日.丁公司因產(chǎn)品質(zhì)量問題退回M商品10件.該產(chǎn)品為上月采用現(xiàn)銷方式售出并已確認(rèn)收入，其單價為2.5萬元(不含增值稅)、成本為2萬元.甲公司已向丁公司開具了增值稅紅字發(fā)票，并簽發(fā)了一張面值為28.25萬元、期限為1個的銀行承兌匯票.退回的產(chǎn)品已入庫.要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，做出每小題相關(guān)分錄。(答案中的金額單位用

2021-12-30 18:02
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-12-30 19:06

你好，需要計算做好了給你

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齊紅老師 解答 2021-12-30 19:20

1合同履約進(jìn)度是2/10*100%=20% 確認(rèn)收入是20*20%=4

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齊紅老師 解答 2021-12-30 19:21

借銀行存款10 貸應(yīng)收賬款10

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齊紅老師 解答 2021-12-30 19:21

借合同履約成本2 貸應(yīng)付職工薪酬2

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齊紅老師 解答 2021-12-30 19:21

借應(yīng)收賬款4.36 貸主營業(yè)務(wù)收入4 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅0.36

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齊紅老師 解答 2021-12-30 19:21

借主營業(yè)務(wù)成本2 貸合同履約成本2

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齊紅老師 解答 2021-12-30 19:22

2.借應(yīng)收賬款1135 貸主營業(yè)務(wù)收入1000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅130 銀行存款5

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齊紅老師 解答 2021-12-30 19:23

3借主營業(yè)務(wù)收入25 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅3.25 貸應(yīng)付票據(jù)28.25

頭像
齊紅老師 解答 2021-12-30 19:23

借庫存商品20 貸主營業(yè)務(wù)成本20

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職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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