您好!根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定,企業(yè)所得稅按照法人來(lái)征收,只要以前確實(shí)一個(gè)法人公司下的分公司(非法人)虧損,總公司可以補(bǔ)虧!增值稅分公司可以獨(dú)立繳納!
請(qǐng)問(wèn)老師,我公司今年才成立一個(gè)分公司,增值稅獨(dú)立申報(bào)納稅,企業(yè)所得稅是匯總申報(bào)納稅的。今年的利潤(rùn)總共有50萬(wàn),其中分公司20萬(wàn),總公司30萬(wàn),那么總公司在做匯算清繳時(shí),分公司的這部分利潤(rùn)可以彌補(bǔ)以前年度虧損嗎?
分公司以前都是獨(dú)立核算的 后來(lái)改成總分公司匯總申報(bào)并繳費(fèi) 但是分公司以前年度有虧損 這個(gè)虧損金額要怎么處理?
分公司獨(dú)立核算 沒(méi)有匯總 今年盈利10萬(wàn) 以前年度虧損15萬(wàn) 需要繳稅嗎 是否可以彌補(bǔ)虧損
分公司是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧,這情況下分公司年度虧損而總公司有盈利的話是否可以把虧損合并到總公司減少繳納企業(yè)所得稅?
總分公司,都是小規(guī)模,總公司是前年成立的,分公司是去年12月成立的,2023年總公司是虧損,分公司是2024年第一季度開(kāi)展業(yè)務(wù)的,去稅局咨詢,總分匯總是否需要備案,說(shuō)是需要在電子稅務(wù)局里填寫(xiě)居民企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息報(bào)告,當(dāng)時(shí)分公司財(cái)務(wù)制度備案時(shí)選的核算方式是獨(dú)立核算,是不是得改成:獨(dú)立核算統(tǒng)負(fù)盈虧,這樣才能把企稅這塊的總分公司利潤(rùn)合并相抵計(jì)算盈虧?
企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報(bào)表上的凈利潤(rùn)呢
老師,我想問(wèn)下“關(guān)于小規(guī)模到升級(jí)成一般納稅前無(wú)收入并未產(chǎn)生申報(bào)納稅的話,海關(guān)進(jìn)口增值稅繳款書(shū)是可以在升級(jí)一般進(jìn)行抵扣”請(qǐng)問(wèn)這個(gè)無(wú)收入并產(chǎn)生納稅申報(bào)的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認(rèn)定是4月1日,繳款書(shū)是6月27日產(chǎn)生的,升級(jí)一般是7月1日。這種期間算不算無(wú)收入并納稅申報(bào)呢
當(dāng)增值稅納稅申報(bào)表進(jìn)項(xiàng)是7 銷項(xiàng)是5 最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只要做借應(yīng)交銷5 應(yīng)交 轉(zhuǎn)出未交 貸 應(yīng)交進(jìn)7這樣就完成了,因?yàn)槲曳宋覀兡沁叿咒浘椭挥羞@一個(gè)
老師好,想問(wèn)個(gè)實(shí)踐的問(wèn)題,我們有兩個(gè)公司,一個(gè)公司負(fù)責(zé)銷售叫A公司,一個(gè)公司負(fù)責(zé)加工叫B公司。第一個(gè)方案:A公司買(mǎi)材料讓B公司加工;第二個(gè)方案:B自己買(mǎi)材料生產(chǎn)后賣給A。這兩種方案從稅負(fù)率和經(jīng)營(yíng)管理模式下哪種比較好,如果測(cè)試稅負(fù)率的話,怎么著手去測(cè)試?
老師好!換電腦了,自然人電子稅務(wù)局扣繳端數(shù)據(jù)怎么恢復(fù)到新電腦上?謝謝!
老師好,我們八月份要轉(zhuǎn)成一般納稅人,還有五十多萬(wàn)的庫(kù)存商品,怎么處理了,可以退貨處理嗎?
老師,傳媒公司做活動(dòng)屬于他們的主營(yíng)業(yè)務(wù),做活動(dòng)買(mǎi)的零食飲料日用品的專票可以拿來(lái)抵扣嗎
公司給非全日制人員發(fā)放的工資是按工資薪金申報(bào)個(gè)稅的嗎
最后一個(gè)選項(xiàng)為啥對(duì),
老師,你好!以圖一的經(jīng)營(yíng)范圍,圖二開(kāi)票開(kāi)哪個(gè)比較合適呢
你好,在年度匯算具體哪個(gè)表格填寫(xiě)分公司虧損的金額呢?
你好!企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表彌補(bǔ)虧損表A100050,同時(shí)要注意以前總分公司所得稅要匯總繳納匯算清繳,現(xiàn)在但就分公司虧損填報(bào),稅局審核通不過(guò)!
您好!建議你先申報(bào),跟稅務(wù)局溝通,在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)一并報(bào)上,虧損不繳所得稅!