您好!根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定,企業(yè)所得稅按照法人來征收,只要以前確實(shí)一個(gè)法人公司下的分公司(非法人)虧損,總公司可以補(bǔ)虧!增值稅分公司可以獨(dú)立繳納!
請問老師,我公司今年才成立一個(gè)分公司,增值稅獨(dú)立申報(bào)納稅,企業(yè)所得稅是匯總申報(bào)納稅的。今年的利潤總共有50萬,其中分公司20萬,總公司30萬,那么總公司在做匯算清繳時(shí),分公司的這部分利潤可以彌補(bǔ)以前年度虧損嗎?
分公司以前都是獨(dú)立核算的 后來改成總分公司匯總申報(bào)并繳費(fèi) 但是分公司以前年度有虧損 這個(gè)虧損金額要怎么處理?
分公司獨(dú)立核算 沒有匯總 今年盈利10萬 以前年度虧損15萬 需要繳稅嗎 是否可以彌補(bǔ)虧損
分公司是獨(dú)立核算自負(fù)盈虧,這情況下分公司年度虧損而總公司有盈利的話是否可以把虧損合并到總公司減少繳納企業(yè)所得稅?
總分公司,都是小規(guī)模,總公司是前年成立的,分公司是去年12月成立的,2023年總公司是虧損,分公司是2024年第一季度開展業(yè)務(wù)的,去稅局咨詢,總分匯總是否需要備案,說是需要在電子稅務(wù)局里填寫居民企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息報(bào)告,當(dāng)時(shí)分公司財(cái)務(wù)制度備案時(shí)選的核算方式是獨(dú)立核算,是不是得改成:獨(dú)立核算統(tǒng)負(fù)盈虧,這樣才能把企稅這塊的總分公司利潤合并相抵計(jì)算盈虧?
注冊資本100萬 股東打款150萬 超過的50萬要怎么做賬
請問印花稅實(shí)際報(bào)稅中,這個(gè)減免稅額表在哪里?應(yīng)稅憑證名稱,是寫記賬憑證的名稱嗎?比如記字1號憑證?
老師,我司是小規(guī)模納稅人,6月預(yù)收了租客(個(gè)人,不需要開票)7月的租金,我司針對這筆租金在什么時(shí)候申報(bào)增值稅和房產(chǎn)稅?
老師,本年資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤的期末減去期初就等于利潤表的本年累計(jì)是嗎
客戶的銷售單據(jù)名稱是否需要和開票單位名稱保持一致
老師,設(shè)備的折舊費(fèi)入制造費(fèi)用的,像過磅和環(huán)保這種設(shè)備是不是不應(yīng)該計(jì)入制造費(fèi)用入生產(chǎn)成本
公司6月份升為一般納稅人,5月開進(jìn)來的專票,6月能抵扣嗎
老師您好,5月份新成立的公司,季末資產(chǎn)是0.2萬元,在填寫所得稅申報(bào)表的時(shí)候,季初是寫0嗎?季末寫0.2,人員呢,五六兩個(gè)月份給法人一個(gè)人申報(bào)著個(gè)稅,季初寫零? 目前這兩個(gè)月沒有收入,只產(chǎn)生了管理費(fèi)用工資,利潤表內(nèi)收入成本是零,利潤總額是負(fù)數(shù),提示低風(fēng)險(xiǎn),繼續(xù)申報(bào)就可以嗎
老師我老板叫我兼一下他的一個(gè)停產(chǎn)企業(yè)的稅務(wù)申報(bào)工作,6月份做了零申報(bào),但在做季度財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)時(shí)發(fā)現(xiàn)前面會計(jì)申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)和會計(jì)做賬的財(cái)務(wù)報(bào)表期末數(shù)和年初數(shù)都不一致,差距太大,我不知道怎么繼續(xù)申報(bào)了,一般不是要和財(cái)務(wù)軟件里的報(bào)表數(shù)據(jù)一致嗎?怎么去查呢?我不能直接按照6月份的報(bào)表數(shù)據(jù)填寫吧?
老師,我在桌面上Excel表里把逾期天數(shù)用公式設(shè)定好,然后上傳到企業(yè)微信文檔里,隔天再打開企業(yè)微信文檔,為什么逾期天數(shù)不更新呢?同樣桌面上的可以更新
你好,在年度匯算具體哪個(gè)表格填寫分公司虧損的金額呢?
你好!企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表彌補(bǔ)虧損表A100050,同時(shí)要注意以前總分公司所得稅要匯總繳納匯算清繳,現(xiàn)在但就分公司虧損填報(bào),稅局審核通不過!
您好!建議你先申報(bào),跟稅務(wù)局溝通,在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)一并報(bào)上,虧損不繳所得稅!