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分公司以前都是獨(dú)立核算的 后來改成總分公司匯總申報(bào)并繳費(fèi) 但是分公司以前年度有虧損 這個(gè)虧損金額要怎么處理?

2021-12-29 18:11
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-12-29 18:20

您好!根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定,企業(yè)所得稅按照法人來征收,只要以前確實(shí)一個(gè)法人公司下的分公司(非法人)虧損,總公司可以補(bǔ)虧!增值稅分公司可以獨(dú)立繳納!

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快賬用戶3441 追問 2021-12-30 09:28

你好,在年度匯算具體哪個(gè)表格填寫分公司虧損的金額呢?

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齊紅老師 解答 2021-12-30 09:37

你好!企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表彌補(bǔ)虧損表A100050,同時(shí)要注意以前總分公司所得稅要匯總繳納匯算清繳,現(xiàn)在但就分公司虧損填報(bào),稅局審核通不過!

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齊紅老師 解答 2021-12-30 09:47

您好!建議你先申報(bào),跟稅務(wù)局溝通,在2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)一并報(bào)上,虧損不繳所得稅!

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您好!根據(jù)企業(yè)所得稅法規(guī)定,企業(yè)所得稅按照法人來征收,只要以前確實(shí)一個(gè)法人公司下的分公司(非法人)虧損,總公司可以補(bǔ)虧!增值稅分公司可以獨(dú)立繳納!
2021-12-29
分公司可以彌補(bǔ)以前年度虧損
2023-01-06
同學(xué),你好 不可以的
2024-02-08
首先,關(guān)于是否需要在電子稅務(wù)局填寫居民企業(yè)所得稅匯總納稅總分機(jī)構(gòu)信息報(bào)告,這通常取決于您所在地的具體稅務(wù)規(guī)定。一般來說,如果總分公司需要進(jìn)行企業(yè)所得稅的匯總納稅,那么是需要進(jìn)行相關(guān)信息報(bào)告的備案的。因此,建議您再次與稅務(wù)局確認(rèn)相關(guān)規(guī)定,并按照要求進(jìn)行操作。 其次,關(guān)于分公司財(cái)務(wù)制度備案時(shí)選的核算方式問題,如果選擇的是獨(dú)立核算,那么分公司的財(cái)務(wù)和稅務(wù)處理通常是相對(duì)獨(dú)立的。然而,如果總分公司需要進(jìn)行企業(yè)所得稅的匯總納稅,那么可能需要對(duì)分公司的核算方式進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。 至于是否需要改成“獨(dú)立核算統(tǒng)負(fù)盈虧”,這取決于您所在地的稅務(wù)規(guī)定以及您公司的具體情況。統(tǒng)負(fù)盈虧是一種特殊的核算方式,意味著分公司的盈虧需要由總公司統(tǒng)一承擔(dān)。如果當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定允許并且您公司確實(shí)需要采用這種方式進(jìn)行稅務(wù)處理,那么可以考慮進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
2024-03-19
分公司的這部分利潤(rùn)可以彌補(bǔ)以前年度虧損
2020-12-08
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