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請問我公司年收入150000.開業(yè)時候裝監(jiān)控,取得一張2200的監(jiān)控發(fā)票,取得30000的業(yè)務招待費發(fā)票,請問怎么做賬做分錄,怎么核算企業(yè)所得稅抵扣?

2021-12-29 14:50
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-12-29 14:54

學員你好!取得發(fā)票正常做賬,借:成本費用科目,貸:銀行存款、現金、應付賬款等。算企業(yè)所得稅時招待費需要按收入得千分之五與實際招待費的60% 那個地低取哪個,差調增差額!

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快賬用戶3912 追問 2021-12-29 14:58

監(jiān)控發(fā)票一張呢,是全額抵扣還是怎么抵扣?

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齊紅老師 解答 2021-12-29 15:11

監(jiān)控發(fā)票增值稅可以全額抵扣,成本直接做費用要是一般納稅人把稅金扣除扣全額做成本抵扣所得稅,要是小規(guī)模稅金也進成本全額抵扣所得稅

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快賬用戶3912 追問 2021-12-29 15:37

老師,我覺得你回答的很仔細,企業(yè)所得稅各種費用抵扣你能都和我講講嗎?我們以前企業(yè)所得稅核定征收,今年改了查賬征收,太難了

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齊紅老師 解答 2021-12-29 15:57

謝謝認可,企業(yè)所得稅你一般指導三費的扣除比列、招待費調整就可以了,其他的一般不會涉及,企業(yè)所得稅內容太多,文字我也無法講清楚,有機會可以大家交流!

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快賬用戶3912 追問 2021-12-29 15:59

我們有房租,物業(yè)費,廣告費,招待費,差旅費,工資,辦公費,物業(yè)費和房租不能一次扣除嗎?

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齊紅老師 解答 2021-12-30 08:02

物業(yè)房租可以扣除,廣告費不超過營業(yè)收的15%可以扣除,沒有扣除完的可以結轉下一年

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快賬用戶3912 追問 2021-12-30 08:10

物業(yè)費和房租費用跨年的房租也可以今年一次性扣除,就是在交費的時候

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齊紅老師 解答 2021-12-30 08:36

所得稅是按年計算,按季預交的,一般來說第二年5.31之前取得發(fā)票就可以扣除

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快賬用戶3912 追問 2021-12-30 08:59

我們的都沒有預交,都是實繳,所以物業(yè)費和房租到底是按當年的算還是?比如我們2021年6月1日至2022年5月31日支付房租50000,支付時間是9月份,取得發(fā)票也是9月份,我今年是一次性扣除還是不能,到底怎么算?

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齊紅老師 解答 2021-12-30 10:17

可以一次性扣除,跨年的也可以分開攤銷!

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快賬用戶3912 追問 2021-12-30 10:18

那到底是一次性扣在今年還是必須按月攤銷?

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齊紅老師 解答 2021-12-30 10:22

不必攤銷到月,收到發(fā)票當月按7個月直接進成本,或者按一年全部進成本都可以!

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快賬用戶3912 追問 2021-12-30 10:24

好的,謝謝老師!

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齊紅老師 解答 2021-12-30 10:29

不客氣,現在租賃新準則可以了解一下

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快賬用戶3912 追問 2021-12-30 10:32

好的老師

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齊紅老師 解答 2021-12-30 10:35

不用客氣,有什么問題可以大家共同探討!

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學員你好!取得發(fā)票正常做賬,借:成本費用科目,貸:銀行存款、現金、應付賬款等。算企業(yè)所得稅時招待費需要按收入得千分之五與實際招待費的60% 那個地低取哪個,差調增差額!
2021-12-29
借銷售費用招待費 貸應交稅費應交增值稅進項轉出60
2025-03-11
您好,那是當時財務的原因,跟稅務協(xié)商,能否按當初政策處理,不同就按目前稅率
2021-07-14
開發(fā)票的時候需要交增值稅,然后按照培訓的進度確認收入計算所得稅。
2023-04-06
同學,你好 可以的。 年度紅沖之前的財務費用,在根據發(fā)票一起做
2025-01-02
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