老師好，我們公司剛成立，集團(tuán)（大股東）要求將新公司成立之前代為采購(gòu)的固定資產(chǎn) 和 代付的 咨詢服務(wù)費(fèi)（法律咨詢、技術(shù)咨詢等）、辦公室租金、辦公室裝修費(fèi)用等費(fèi)用，做預(yù)提費(fèi)用，入新公司的賬，體現(xiàn)在新公司報(bào)表上，集團(tuán)要將這部分預(yù)提費(fèi)用合并入今年集團(tuán)的合并報(bào)表中。（估計(jì)是想抵扣所得稅，所以才要求 費(fèi)用做預(yù)提入新公司今年的賬）這種情況下，由于新公司剛成立，我們還沒(méi)有做好稅務(wù)登記，如果稅務(wù)登記在2021年1月才做好，那么1月需要做納稅申報(bào)嗎？ 問(wèn)題是集團(tuán)都要將這部分費(fèi)用并入2020合并報(bào)表了，抵扣2020 企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額了，如果我們公司作為這部分費(fèi)用的預(yù)提一方，不在1月份申報(bào)2020年12月的所得稅稅，是不是不合適？

居民個(gè)人孫某是會(huì)計(jì)專家,主要從事財(cái)稅咨詢工作,本年有兩種工作方案可供選擇。方案--:孫某在甲會(huì)計(jì)師事務(wù)所兼職提供咨詢服務(wù),本年度取得稅前勞務(wù)報(bào)酬收入60萬(wàn)元且與甲會(huì)計(jì)師事務(wù)所約定,孫某自己承擔(dān)因提供咨詢活動(dòng)產(chǎn)生的成本、費(fèi)用以及損失,當(dāng)年的成本、費(fèi)用以及損失為40萬(wàn)元。方案二:孫某注冊(cè)成立一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè),通過(guò)甲會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)外提供咨詢服務(wù),且與甲會(huì)計(jì)師事務(wù)所約定,該個(gè)人獨(dú)資企業(yè)承擔(dān)因提供咨詢活動(dòng)產(chǎn)生的成本、費(fèi)用以及損失,本年度該個(gè)人獨(dú)資企業(yè)取得稅前經(jīng)營(yíng)收入60萬(wàn)元，當(dāng)年的費(fèi)用、成本以及損失為40萬(wàn)元。年上油的專川球，專圳加除法確定其他除合計(jì)10000元。當(dāng)年王強(qiáng)的其他扣除合計(jì)4萬(wàn)元，且沒(méi)有其他收入。設(shè)不考慮增值稅因系。請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅籌劃。

居民個(gè)人孫某是會(huì)計(jì)專家，主要從事財(cái)稅咨詢工作，本年有兩種工作方案可供選擇。方案﹣-：孫某在甲會(huì)計(jì)師事務(wù)所兼職提供咨詢服務(wù)，本年度取得稅前勞務(wù)報(bào)酬收入60萬(wàn)元且與甲會(huì)計(jì)師事務(wù)所約定，孫某自己承擔(dān)因提供咨詢活動(dòng)產(chǎn)生的成本、費(fèi)用以及損失，當(dāng)年的成本、費(fèi)用以及損失為40萬(wàn)元。方案二：孫某注冊(cè)成立一家個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，通過(guò)甲會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)外提供咨詢服務(wù)，且與甲會(huì)計(jì)師事務(wù)所約定，該個(gè)人獨(dú)資企業(yè)承擔(dān)因提供咨詢活動(dòng)產(chǎn)生的成本、費(fèi)用以及損失，本年度該個(gè)人獨(dú)資企業(yè)取得稅前經(jīng)營(yíng)收入60萬(wàn)元，當(dāng)年的費(fèi)用、成本以及損失為40萬(wàn)元。當(dāng)年王強(qiáng)的其他扣除合計(jì)4萬(wàn)元，且沒(méi)有其他收入。設(shè)不考慮增值稅因系。請(qǐng)對(duì)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅籌劃。

我們公司是一般納稅人，由于財(cái)務(wù)離職的原因，當(dāng)時(shí)18年、19年的咨詢費(fèi)沒(méi)有當(dāng)年去做賬，咨詢費(fèi)是專用發(fā)票。后來(lái)20年財(cái)務(wù)把之前的發(fā)票抵扣并且入賬，在20年抵扣企業(yè)所得稅，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅方面是怎么處理是符合稅法規(guī)定？

收到稅局的電話，說(shuō)我們?nèi)ツ瓴环涎邪l(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的條件，原因是我們?nèi)ツ暧幸还P服務(wù)收入，所以認(rèn)為我們22年屬于商業(yè)服務(wù)業(yè)，不符合享受優(yōu)惠政策，發(fā)票開(kāi)的是*其他咨詢服務(wù)*咨詢服務(wù)費(fèi)，我們企業(yè)提供的是跟我們產(chǎn)品行業(yè)相關(guān)的專業(yè)技術(shù)服務(wù)，前會(huì)計(jì)開(kāi)錯(cuò)了，我們還做了稅審報(bào)告了，22年我們主要都在產(chǎn)品研發(fā)，今年下半年才拿到注冊(cè)證，所以22年沒(méi)有收入，只有這一筆幾千塊的服務(wù)費(fèi)收入?，F(xiàn)在稅務(wù)局讓我們?nèi)?guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類自行匹配，然后解釋說(shuō)明，現(xiàn)在怎么弄呢