老師，去年暫估的成本 實(shí)際到的發(fā)票少了 是不是 借：應(yīng)付賬款-暫估 貸：以前年度損益調(diào)整 借：原材料/庫存商品 貸：應(yīng)付賬款 借：以前年度損益調(diào)整 貸：原材料/庫存商品 補(bǔ)交所得稅 是不是 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 最后把最終產(chǎn)生的以前年度損益調(diào)整一把結(jié)轉(zhuǎn)借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 老師 這樣對(duì)嗎

2020年我開多一筆收入6萬，等到21年4月才沖紅這筆收入6萬。4月份做了一筆分錄： 借：應(yīng)收賬款60000 貸：利潤分配-以前年度損益調(diào)整59405.94 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 借：利潤分配-未分配利潤59405.94 貸：利潤分配-以前年度損益調(diào)整59405.94 問題現(xiàn)在6月申報(bào)增值稅，增值稅報(bào)表本年累計(jì)銷售額和賬上對(duì)不上，就差這筆59405.94收入的數(shù)，那我應(yīng)該怎么樣處理？

老師，請(qǐng)問我公司2019年銷售了一批材料，當(dāng)時(shí)沒入帳?，F(xiàn)在要補(bǔ)入賬：借：應(yīng)收賬款10萬，貸：以前年度損益調(diào)整：8.85萬，應(yīng)交稅金-增值稅：1.15萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：以前年度損益調(diào)整9萬，貸：原材料9萬，這樣做對(duì)嗎？到最后怎么結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤里面去呢？

老師，我司是銷售方，去年銷售收入100和結(jié)轉(zhuǎn)成本90，今年開了紅字專票，沖減去年的收入 沖減分錄如下： 第一步、沖收入 借：應(yīng)收賬款 -113 貸：以前年度損益調(diào)整 -100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅） -13 第二步、沖成本 借：以前年度損益調(diào)整 -90 貸：庫存商品 -90年 第三步、結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 10 貸：以前年度損益調(diào)整 10 請(qǐng)問，我還需要做企業(yè)所得稅的調(diào)整分錄嗎？

老師 我司是銷售機(jī)臺(tái)的，在22年11月份簽訂銷售合同113萬，約定23年3月發(fā)貨，22年12月份收到了113萬，并開具發(fā)票113萬，但我司原材料還未購買，機(jī)臺(tái)還未開始做，暫估成本90萬。 我司在22年的憑證如下： 借：銀行存款113 貸：預(yù)收賬款113 借：預(yù)收賬款113 貸：主營業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）13 借：主業(yè)務(wù)成本90 貸：庫存商品90 借：主營業(yè)務(wù)收入100 貸：主營業(yè)務(wù)成本90 本年利潤10 借：本年利潤10 貸：利潤分配-未分配利潤10 23年實(shí)際發(fā)生成本95萬，做賬如下： 借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)成本5 貸：庫存商品5 借：利潤分配-未分配利潤5 貸：以前年度損益調(diào)整5 匯算清繳前：利潤分配-未分配利潤在貸方：5 所以應(yīng)交所得稅5*25%=1.25 請(qǐng)問老師這樣的分錄對(duì)嗎