老師，請問下如果我公司去年購入的固定資產300萬，每季度申報所得稅的時候都減免了，5月份匯算清繳的時候去年度虧損是200w.那在本年申報所得稅的時候，這個虧損會顯示以前年度虧損嗎？因為會計報表顯示不是虧損，稅法又可以先抵扣所以有點迷糊，請大神指點

老師圣誕節(jié)快樂！請教一下，固定資產殘料年假收入，在計算報廢凈損失的時候為嘛是減去

（1）2月28日，購入一臺不需要安裝的M設備，支付設備價款122萬元、增值稅15.86萬元，另付設備運輸費3萬元、增值稅0.27萬元，已取得購入設備及運輸費的增值稅專用發(fā)票，全部款項以銀行存款支付。當日，M設備交由行政管理部門使用，預計使用壽命為10年，預計凈殘值率為4％，采用年限平均法計提折舊。2（2）10月5日，對M設備進行日常修理，從倉庫領用維修材料0.5萬元，另支付修理費2萬元，增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為0.26萬元，全部款項以銀行存款支付。（3）12月15日，M設備因自然災害發(fā)生毀損。清理過程中取得報廢殘值變價收入9萬元，增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額為1.17萬元，全部款項已收到并存入銀行，M設備未發(fā)生資產減值。12月31日，結轉M設備的清理凈損益。4．根據(jù)資料（1）至（3），下列各項中，M設備報廢清理的會計科目處理表述正確的是（）。A.將報廢設備轉入清理時，借記“固定資產清理”科目B.收到報廢殘值變價收入時，貸記“固定資產清理”科目C.結轉報廢凈損失時，借記“營業(yè)外支出”科目D.結轉報廢凈損失時，借記“資產處置損益”科目

A公司為一生產制造企業(yè)，為增值稅一般納稅 人，設備適用的增值稅稅率為13%，作為不動 產核算的固定資產適用的增值稅稅率為9%。 2x19年度，A公司發(fā)生的固定資產的交易事項 如下: (1)5月30日，A公司出售了一臺報廢的設 備，取得的殘值收入為50萬元，增值稅額為 6.5萬元。處置日，該固定資產的原值為300萬 元，已計提折舊200萬元，計提減值60萬元， 出售時發(fā)生清理費用5萬元。 (2)6月30日，A公司從B公司處購入一臺需 要安裝的生產設備，該設備的安裝由B公司來 完成。A公司以銀行存款支付了該設備的購買 價款270萬元(不含稅)和安裝費用30萬元 (不含稅)。9月30日，該生產設備安裝完成 并投入使用。假定該設備的預計凈殘值為0， 預計使用壽命為5年，采用年數(shù)總和法計提折 舊。 要求: 1、根據(jù)資料(1)，計算該處置業(yè)務對損益的 影響金額并做出相應的會計分錄 2、 根據(jù)資料(2)，計算確定該固定資產的初 始入賬成本及2x19年年末的賬面價值。

A公司為一生產制造企業(yè)，為增值稅一般納稅人，設備適用的增值稅稅率為13%，作為不動產核算的固定資產適用的增值稅稅率為9%。2x19年度，A公司發(fā)生的固定資產的交易事項如下:(1)5月30日，A公司出售了一臺報廢的設備，取得的殘值收入為50萬元，增值稅額為6.5萬元。處置日，該固定資產的原值為300萬元，已計提折舊200萬元，計提減值60萬元，出售時發(fā)生清理費用5萬元。(2)6月30日，A公司從B公司處購入一臺需要安裝的生產設備，該設備的安裝由B公司來完成。A公司以銀行存款支付了該設備的購買價款270萬元(不含稅)和安裝費用30萬元(不含稅)。9月30日，該生產設備安裝完成并投入使用。假定該設備的預計凈殘值為0，預計使用壽命為5年，采用年數(shù)總和法計提折舊。要求:1、根據(jù)資料(1)，計算該處置業(yè)務對損益的影響金額并做出相應的會計分錄2、根據(jù)資料(2)，計算確定該固定資產的初始入賬成本及2x19年年末的賬面價值