應該是車管所算的計提折舊跟我們會計上的計提折舊算法不一樣，所以導致金額變多了

最簡便的方法就是，專票那張票做一個紅沖分錄，新的發(fā)票正常入固定資產

專票已經做紅沖分錄，那現(xiàn)在普通發(fā)票那張應該怎么入賬呢，你有看我上面發(fā)給你的圖片？

你好沒有圖片哦。你在確定一下

是這樣做分錄？借 固定資產 貸 應付帳款 貸 營業(yè)外支出

老師這個應該怎么入賬

就是最開始的時候那張專用發(fā)票已經付錢過去了，現(xiàn)在因為二手市場算的價格高了，所以要把差價付給對方公司

老師能回一下話？

你好，不掛營業(yè)外支出。可以掛成其他應付款。你之后付了這筆款，再沖回來。

4萬多是之前已經付了

就是原本的增值稅發(fā)票是4萬多的，然后當月已經付款給對方公司了，但是因為后面這張發(fā)票不符合車管所的要求，所以沖紅了，然后后面對方根據二手市場開了一份7萬多的普通發(fā)票，所以當中有3萬多的差價要付給對方公司，然后剩下的4萬多是先前付了，我想問一下就是完整的分錄是怎么做

那掛成銀行存款。當時掛的借固定資產貸銀行存款 4萬多；你現(xiàn)在收到去7萬多，你可以沖回這筆分錄，重新做成：借固定資產7萬多貸應付款中3萬多，銀行存款4萬多

那這樣的這個月的銀行賬就對不上啦，我意思我們原本已經付了4萬多給對方了，但是后面這份專用發(fā)票沖紅了，如果我再重新做一筆銀行存款，那這個月豈不是多付了4萬多的錢？

沒有多付啊，銀行存款對得上撒。你這個月銀行存款一個在貸方一個在借方。你再思考一下

你可以發(fā)一下完整的分錄給我？ 為什么銀行存款在借方呢，那在借方那我豈不是收多了4萬多了？

你先把你4萬多那張專票入賬的你做的分錄給我，

這是做固定資產和付款的分錄，因為當中包含了其他資產所以直接看機動車的金額就可以：借：固定資產/運輸設備 42231.77 借：應交稅費-進項稅額 5490.13 付款分錄 借：應付賬款 47821.9 貸：銀行存款47821.9

好的。直接做這一筆：借：固定資產/運輸設備 =72775-42231.77=30543.23? ? 貸：應交稅費-進項稅額 轉出5490.13貸：應付賬款 =25053.1

不是，我說過7萬多是普通發(fā)票來的，怎么能有稅額抵扣了，就是前面的是專用發(fā)票已經沖紅了，后面開的是普通發(fā)票

是進項稅額轉出啊~你之前做了抵扣現(xiàn)在要轉出啊

不是我先前沖紅的憑證已經做了6千多的進項轉出了呀，那現(xiàn)在再做一筆那不是重復了？還有固定資產 價值不是7萬多？ 為什么是直接入3萬多呢，我在固定資產模塊做了變動單了