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甲公司2020年度利潤總額300萬元，應(yīng)預(yù)交企業(yè)所得稅稅額60萬元，在營業(yè)外支出賬戶中列支了，通過公益性社會組織向災(zāi)區(qū)捐贈了40萬元，已知企業(yè)所得稅25%公益性捐贈，支出不，超過年利潤總額12%的部分，準予在其計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額扣除記憶算甲公司當(dāng)年應(yīng)交應(yīng)補交企業(yè)所得稅稅額的下列公寺中正確的是

2021-12-24 19:19

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2021-12-24 19:32

捐贈限額=300*12%=36? 調(diào)增40-36=4 需要補稅=(300%2B4)*0.25-60=16

2021-12-24

公益性捐贈扣除限額=300*12%=36萬，納稅調(diào)增=40-36=4萬應(yīng)納企業(yè)所得稅=(300%2B4)*25%=76萬，補繳=76-60=16萬

2022-05-15

您好，這個調(diào)增40-300*12%=4 然后補繳的話是=(300%2B4)*25%-60=16

2022-05-15

你好，甲公司當(dāng)年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅稅額=（300萬%2B2萬）*25%—60萬 2萬是捐款納稅調(diào)增的金額?

2022-06-20

你好，甲公司當(dāng)年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅稅額=（300萬%2B2萬）*25%—60萬 2萬是捐款納稅調(diào)增的金額?

2022-06-20

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