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發(fā)票已經(jīng)收回,貨物也出口了,但原先的會計也記在預付里面,應(yīng)該怎么處理?

2021-12-24 09:48
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-12-24 09:50

為什么之前計在預付賬款里呢,不是預收賬款里嗎?

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快賬用戶3gsg 追問 2021-12-24 10:02

這是之前面試官提出的問題,所以想咨詢一下

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齊紅老師 解答 2021-12-24 10:06

應(yīng)該是預收賬款,沒有確認收入之前,計入預收賬款 貨物移送同時開具發(fā)票,符合收入確認條件了,將預收賬款轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)收入 借:預收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入

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快賬用戶3gsg 追問 2021-12-24 10:09

它是外貿(mào)公司來的

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齊紅老師 解答 2021-12-24 10:21

外貿(mào)公司也同樣要確認收入,如果是預付賬款,那是預付的什么款項呢,是供應(yīng)商的采購款嗎?如果是的話 借:庫存商品 應(yīng)交稅費 -應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:預付賬款 如果符合退稅條件的,計算出的免抵退稅不予免征和抵扣稅額做如下會計處理: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 計算出的“應(yīng)退稅額”做如下會計處理: 借:其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的免抵稅額做如下會計處理: 借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額) 貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 收到出口退稅款時,做如下會計處理: 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款——應(yīng)收補貼款

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同學,你好 先暫估 借:庫存商品——暫估 貸:銀行存款
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您好,2022年年度匯算清繳完成了么,需要2022年納稅調(diào)增了。A105000表27行
2023-05-20
你好!請問發(fā)票沒有跨月到吧?
2020-11-19
借原材料貸預付賬款 借銀行存款貸其他業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費 借其他業(yè)務(wù)成本貸原材料
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