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寶利珠寶飾品制造公司為增值稅一般納稅人,6月份發(fā)生如下業(yè)務:1、向某大型商場銷售黃金項鏈100條,不含稅銷售額為1180002、采取“以舊換新”方式向消費者銷售資產(chǎn)純金項鏈200條,新項鏈對外含稅銷售額為5000元/條,舊項鏈作價3000元/條,從消費者手里收取新舊差額款40萬元(含稅),并以同一方式銷售高檔手表20快,每塊零售價為13500元,舊表作價3550元3、將本月自產(chǎn)的A型純金項鏈30條贈送客戶,該項鏈沒有同類價格,成本為2100/條,銷售自產(chǎn)包金項鏈5條,含稅零售價50000元,銷售自產(chǎn)鍍金項鏈5條,含稅零售額為80000元,以上業(yè)務均分開核算,金銀首飾零售環(huán)節(jié)稅率為5%,其他貴重首飾稅率為10%,金銀首飾成本利潤率為6%,高檔手表的消費稅稅率為20%問:該公司本月應納消費稅稅額?

2021-12-23 12:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-12-23 12:58

你好需要計算做好了給你

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齊紅老師 解答 2021-12-23 13:29

業(yè)務1應交消費稅是118000*0.05=5900

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齊紅老師 解答 2021-12-23 13:30

業(yè)務2應交消費稅的計算是 400000/1.13*0.05+20*13500/1.13*0.2=65486.73

頭像
齊紅老師 解答 2021-12-23 13:31

業(yè)務3應交消費稅的計算是 3350*30*1.06/0.95*0.05+130000/1.13*0.05=11359.05

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齊紅老師 解答 2021-12-23 13:31

該公司本月應納消費稅稅額 5900+65486.73+11359.05=82745.78

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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