謝謝老師。另外老師，2016年的遺留問題，有筆其他應(yīng)收款收不回來了，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢，也沒有對(duì)應(yīng)的原始單據(jù)

您好，收不回來的款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入信用減值損失。

公司是小規(guī)模納稅人，

款項(xiàng)收不回來跟小規(guī)模納稅人還是一般納稅人沒有關(guān)系。

不好意思，說錯(cuò)了，是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，沒有那些科目，

應(yīng)該也是可以添加的吧，如果不添加也可以計(jì)入營業(yè)外支出

好的，那怎么樣完善手續(xù)呢，因?yàn)闆]有原始憑證（例如：對(duì)方公司也沒有破產(chǎn)、沒有訴訟等）

對(duì)方公司也沒有破產(chǎn)、沒有訴訟等你怎么就確定收不回來了呢？

問了領(lǐng)導(dǎo)，而且是前幾年的賬務(wù)，

那你這種只能算是計(jì)提壞賬準(zhǔn)備了吧，在企業(yè)所得稅稅前調(diào)增。

好的，謝謝老師