(1)發(fā)出A材料800公斤，委托某企業(yè)加工成高檔化妝品，材料的實(shí)際成本為15500元。2)委托某企業(yè)加工的高檔化妝品已加工完成,現(xiàn)全部收回。為此，向?qū)Ψ街Ц都庸べM(fèi)1500元，增值稅195元。3)受托加工的高檔化妝品,企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格，委托方按照組成計(jì)稅價(jià)格向該企業(yè)支付代收代繳的消費(fèi)稅，若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%直接銷售(4)若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%以不含稅售價(jià)15000元銷售。是否需要補(bǔ)交消費(fèi)稅?若需要，請(qǐng)計(jì)算需補(bǔ)交多少消費(fèi)稅并做出補(bǔ)交的會(huì)計(jì)分錄。(5)企業(yè)將受托加工收回的高檔化妝品剩下的50%發(fā)放給本單位職工作為職工福利。(6)上月購(gòu)入香水精一批,增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10000元(增值稅已抵扣)，本月因管理不善，導(dǎo)致香水精被盜。 計(jì)算并編制分錄
1借委托加工物資15500 貸原材料15500
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某日用化工廠為增值稅一般納稅人,生產(chǎn)高檔化妝品。2020年6月5日,委托某工廠加工一批應(yīng)稅高檔化妝品,提供的原材料價(jià)值為50000元,委托方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明加工費(fèi)為1000元。將該批加工產(chǎn)品收回后(受托方?jīng)]有同類化妝品的銷售價(jià)格),領(lǐng)用70%投入生產(chǎn),進(jìn)一步加工并分裝出廠取得不含稅銷售額100000元。 要求:計(jì)算該批高檔化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅 某一企業(yè)將一批自產(chǎn)的高檔化妝品作為職工福利，企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品價(jià)格，這批高檔化妝品的成本為10000元，消費(fèi)稅稅率15%。 要求：計(jì)算該批自產(chǎn)自用高檔化妝品應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
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(1)發(fā)出A材料800公斤，委托某企業(yè)加工成高檔化妝品，材料的實(shí)際成本為15500元。2)委托某企業(yè)加工的高檔化妝品已加工完成,現(xiàn)全部收回。為此，向?qū)Ψ街Ц都庸べM(fèi)1500元，增值稅195元。3)受托加工的高檔化妝品,企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格，委托方按照組成計(jì)稅價(jià)格向該企業(yè)支付代收代繳的消費(fèi)稅，若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%直接銷售(4)若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%以不含稅售價(jià)15000元銷售。是否需要補(bǔ)交消費(fèi)稅?若需要，請(qǐng)計(jì)算需補(bǔ)交多少消費(fèi)稅并做出補(bǔ)交的會(huì)計(jì)分錄。(5)企業(yè)將受托加工收回的高檔化妝品剩下的50%發(fā)放給本單位職工作為職工福利。(6)上月購(gòu)入香水精一-批,增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10000元(增值稅已抵扣)，本月因管理不善，導(dǎo)致香水精被盜。
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(1)發(fā)出A材料800公斤，委托某企業(yè)加工成高檔化妝品，材料的實(shí)際成本為15500元。(2)委托某企業(yè)加工的高檔化妝品已加工完成,現(xiàn)全部收回。為此，向?qū)Ψ街Ц都庸べM(fèi)1500元，增值稅195元。(3)受托加工的高檔化妝品,企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格，委托方按照組成計(jì)稅價(jià)格向該企業(yè)支付代收代繳的消費(fèi)稅，若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%直接銷售
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(1)發(fā)出A材料800公斤，委托某企業(yè)加工成高檔化妝品，材料的實(shí)際成本為15500元。2)委托某企業(yè)加工的高檔化妝品已加工完成,現(xiàn)全部收回。為此，向?qū)Ψ街Ц都庸べM(fèi)1500元，增值稅195元。3)受托加工的高檔化妝品,企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格，委托方按照組成計(jì)稅價(jià)格向該企業(yè)支付代收代繳的消費(fèi)稅，若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%直接銷售(4)若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%以不含稅售價(jià)15000元銷售。是否需要補(bǔ)交消費(fèi)稅?若需要，請(qǐng)計(jì)算需補(bǔ)交多少消費(fèi)稅并做出補(bǔ)交的會(huì)計(jì)分錄。(5)企業(yè)將受托加工收回的高檔化妝品剩下的50%發(fā)放給本單位職工作為職工福利。(6)上月購(gòu)入香水精一-批,增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10000元(增值稅已抵扣)，本月因管理不善，導(dǎo)致香水精被盜。
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(1)發(fā)出A材料800公斤，委托某企業(yè)加工成高檔化妝品，材料的實(shí)際成本為15500元。 (2)委托某企業(yè)加工的高檔化妝品已加工完成，現(xiàn)全部收回。為此，向?qū)Ψ街Ц都庸べM(fèi)1500元，增值稅195元。 （3 ）受托加工的高檔化妝品，企業(yè)無(wú)同類產(chǎn)品的銷售價(jià)格，委托方按照組成計(jì)稅價(jià)格向該企業(yè)支付代收代繳的消費(fèi)稅，若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%直接用于銷售。 （4）若委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%以不含稅售價(jià)15000元銷售。是否需要補(bǔ)交消費(fèi)稅？若需要，請(qǐng)計(jì)算需補(bǔ)交多少消費(fèi)稅并做出補(bǔ)交的會(huì)計(jì)分錄。 知識(shí)點(diǎn)：委托加工物資，高于受托方計(jì)稅價(jià)格的銷售 （5）企業(yè)將受托加工收回的高檔化妝品剩下的50%發(fā)放給本單位職工作為職工福利。 （6）上月購(gòu)入香水精一批，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10000元（增值稅已抵扣），本月因管理否善，導(dǎo)致香水精被盜。
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老師，我想問(wèn)下。就是上季度計(jì)提印花稅分錄寫錯(cuò)了寫的是借稅金及附加印花稅貸應(yīng)交所得稅。那我這個(gè)季度交的時(shí)候才發(fā)現(xiàn)，我怎么做紅沖。我原分錄負(fù)數(shù)嗎，這樣的話稅金及附加變成0了
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隨大設(shè)備一起贈(zèng)送一個(gè)夾具。開(kāi)票的時(shí)候開(kāi)的是這個(gè)夾具100折扣，那在匯算清繳時(shí)我應(yīng)該填視同銷售還是填銷售折讓表呢？
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老師，我們公司是賣水泥的，老板讓開(kāi)發(fā)票，對(duì)方公司是北京那邊的，老板只說(shuō)了個(gè)工地地址，名稱也沒(méi)發(fā)，這票能開(kāi)么，會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)
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老師好，請(qǐng)問(wèn)下公司章程上認(rèn)繳出資時(shí)間2030.3.1，那我提前繳入注冊(cè)投資款可以的嗎
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鯽魚，雞翅，雞肉絲，翅根在流通環(huán)節(jié)免稅嗎
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請(qǐng)問(wèn)一下老師，我們是行業(yè)協(xié)會(huì)，我們聯(lián)合慈善會(huì)搞慈善活動(dòng)籌集善款，根慈善會(huì)簽訂了協(xié)議，由我單位核算收入和費(fèi)用，所有成交的款項(xiàng)由我單位收入之后在一筆轉(zhuǎn)給慈善會(huì)，活動(dòng)期間產(chǎn)生的活動(dòng)費(fèi)用，圖錄費(fèi)，人員費(fèi)用，網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)費(fèi)用，銀行轉(zhuǎn)賬費(fèi)用等，由我單位支付，第三方開(kāi)發(fā)票也是開(kāi)我單位的，之后向慈善會(huì)報(bào)銷費(fèi)用多少錢，之后開(kāi)現(xiàn)代服務(wù)費(fèi)發(fā)票向慈善會(huì)收取，請(qǐng)問(wèn)一下： 1:活動(dòng)的費(fèi)用我單位能做提供業(yè)務(wù)成本嗎，向慈善會(huì)開(kāi)票能做提供服務(wù)收入嗎， 2.如果你能應(yīng)該怎么做 3.向慈善會(huì)開(kāi)具現(xiàn)代服務(wù)費(fèi)發(fā)票合規(guī)嗎
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老師，稅務(wù)局讓補(bǔ)印花稅，說(shuō)我們只交了銷售收入的發(fā)票，補(bǔ)購(gòu)入的，那購(gòu)入的包括普票嗎？費(fèi)用的普票還計(jì)入嗎？購(gòu)入的是統(tǒng)一按買賣萬(wàn)分之三，還是需要分業(yè)務(wù)？
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個(gè)人代開(kāi)直播服務(wù)費(fèi)增值稅交多少
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我們是共享單車的運(yùn)營(yíng)商，公司租用的用于停放車輛的停車場(chǎng)的裝修費(fèi)計(jì)入什么科目
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甲方代發(fā)我公司分包出去的勞務(wù)公司的工人工資，需要哪些資料作為附件
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2代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算 （15500+1500）/（1-0.15）*0.15=3000 借委托加工物資3000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)195 -應(yīng)交消費(fèi)稅1500 貸銀行存款4695
4需要補(bǔ)交消費(fèi)稅15000*0.15-3000*0.5=750 借稅金及附加750 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅750
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交消費(fèi)稅750 貸銀行存款750
后面的呢第三題呢
5借應(yīng)付職工薪酬 12700 貸庫(kù)存商品8500 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅1950 -應(yīng)交消費(fèi)稅2250
6借待處理財(cái)產(chǎn)損益11300 貸原材料10000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1300
借管理費(fèi)用11300 貸待處理財(cái)產(chǎn)損益11300
第五題每個(gè)金額是怎么算出來(lái)的？具體計(jì)算過(guò)程是什么？
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算 （15500+1500）/（1-0.15）*0.15=3000 借委托加工物資3000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)195 -應(yīng)交消費(fèi)稅1500 貸銀行存款4695 這里分錄為什么還要寫增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額，不應(yīng)該只算消費(fèi)稅就好了嗎
題目說(shuō)了應(yīng)交增值稅是195
應(yīng)交增值稅是15000*0.13=1950 應(yīng)交消費(fèi)稅是15000*0.15=2250
那第五題每個(gè)金額是怎么算出來(lái)的？具體計(jì)算過(guò)程是什么？
我發(fā)給你了，刷新一次
那第五題的庫(kù)存商品8500怎么算的
15500+1500=17000一般就是8500這樣計(jì)算的
代扣代繳消費(fèi)稅的計(jì)算 （15500+1500）/（1-0.15）*0.15=3000這一步什么意思？題目中不是說(shuō)委托方收回該批高檔化妝品后將其中的50%直接銷售嗎？為什么沒(méi)有用到50%的數(shù)據(jù)？
后便用了，你看看我的分錄 借委托加工物資3000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)195 -應(yīng)交消費(fèi)稅1500 貸銀行存款4695
是-應(yīng)交消費(fèi)稅1500這一步用了對(duì)吧
是的，一半還計(jì)入了成本1500%2B1500