不對，老師你看清楚我的問題，我們協(xié)議沒有寫收取的是服務費，這個慈善公益沒有服務費的，我們收取慈善會的款是活動期間我公司墊付的費用，慈善會要求活動期間的費用由我單位支付，開我單位發(fā)票，之后我們根據(jù)支付費用開票向慈善會收取，這個性質就像我公司墊付費用之后向慈善會收取，也就是說這個活動費用不是我單位的費用，我開票收取的款也不是我提供服務給我的服務費，按照老師說的做會不會變成虛增收入和成本，開的這張發(fā)票是不是也是違規(guī)的

按 “墊付費用 + 開票收回” 的實質，此前按 “服務收入 / 成本” 處理確實可能虛增收支，因無真實服務對價，僅為費用代付收回。 正確處理： 墊付費用時：借 “其他應收款 —— 慈善會”，貸 “銀行存款”（不記成本，因非自身費用）； 開票收回墊付款時：借 “銀行存款”，貸 “其他應收款 —— 慈善會”（不記收入，僅沖銷應收）。 此情形下開 “現(xiàn)代服務費” 發(fā)票違規(guī)，因無真實服務交易，發(fā)票內容與 “費用代付收回” 的實質不符，屬于 “與實際經營業(yè)務不符的發(fā)票”，違反發(fā)票管理規(guī)定。建議與慈善會協(xié)商，無需開票，憑費用支出憑證（發(fā)票、付款記錄）直接結算收回墊付款；若慈善會需發(fā)票，可開具 “代收代付服務費”（需按小規(guī)模 / 一般納稅人稅率繳稅，且需確保業(yè)務描述與實質一致），但需補充協(xié)議明確 “代付費用結算” 的性質，避免被認定為虛開發(fā)票。

1.發(fā)票有代收代付服務費這個名稱的發(fā)票嗎。什么發(fā)票編碼 2.由于我們向慈善會收取的費用。其中有一部分是沒有實際支付的，如果全部做往來也做不進去啊，不平啊，

有 “代收代付服務費” 發(fā)票，編碼參考 “銷售服務 - 現(xiàn)代服務 - 其他現(xiàn)代服務”（30499），開票前需咨詢當?shù)囟悇諜C關確認。 若未支付費用是預估后無需支付，與慈善會協(xié)商調整，沖減往來；若已收款且無法調整，多收部分做營業(yè)外收入，同時留存說明憑證。

1.我單位開的一直以來就是開具現(xiàn)代服務-其他現(xiàn)代服務，這個是代收代付服務費名稱嗎，怎么看出來的 ，你上面不是說不能開現(xiàn)代服務費發(fā)票，有可能被認定虛開嗎，現(xiàn)在怎么又說代收代付服務費就是這個發(fā)票名稱啊，我們提供服務也是開這個名稱的發(fā)票 2.沒有辦法跟慈善說明多出來的錢， 3.你的意思是根據(jù)實際墊付的活動費用做往來，我開具的服務費發(fā)票沖往來，多出來的差額做其他收入嗎，可是這樣賬務的收入就跟增值稅申報表收入不一致了，增值稅收入跟企業(yè)所得稅的收入也不一致了，會不會有問題啊

發(fā)票：“現(xiàn)代服務 - 其他現(xiàn)代服務” 是編碼對應的類別，需在發(fā)票 “貨物或應稅勞務名稱” 欄注明 “代收代付服務費” 才算匹配業(yè)務；此前說不能開，是因未明確業(yè)務實質，若僅籠統(tǒng)開 “現(xiàn)代服務” 易被疑虛開，若如實注明 “代收代付服務費” 且有真實服務則合規(guī)。 多收款：無法說明時，多收部分只能入 “營業(yè)外收入”，但需留存情況說明備查，避免后續(xù)風險。 收入差異：按實際墊付做往來、發(fā)票沖往來、差額入 “營業(yè)外收入”，會導致賬務與申報收入不一致。需在納稅申報時向稅務機關說明差異原因，提供業(yè)務憑證，只要真實合規(guī)，一般無問題。

1.老師，發(fā)票我開了現(xiàn)代服務，沒有注明代收代付墊付款，6月開的，現(xiàn)在沒有辦法重新開了，怎么辦 2.老師我想問一下這些墊付款里面涉及活動工作人員餐費，這個餐費是現(xiàn)場人員餐費（包含幫忙人員等）應該屬于業(yè)務招待費吧，業(yè)務招待費在企業(yè)所得稅屬于按比例扣除的，我這邊做往來，開票給慈善會，慈善會根據(jù)發(fā)票做服務費，那這樣是不是不對啊

6 月已開 “現(xiàn)代服務” 發(fā)票未注明代收代付，無法重開時，可補充雙方蓋章的《費用結算說明》，寫明發(fā)票對應是代墊費用結算，附代墊費用明細、付款憑證，與發(fā)票一起留存，證明業(yè)務真實性，應對核查。 現(xiàn)場人員餐費若為活動必需（如志愿者、工作人員工作餐），屬 “活動組織費用”，不算業(yè)務招待費；若為招待外部人員，才屬業(yè)務招待費。你方做往來（代墊）、開票給慈善會，慈善會按發(fā)票記 “服務費”，需確保發(fā)票與《說明》明確是 “活動組織相關費用結算”，而非單純業(yè)務招待費，就符合邏輯，避免歸類錯誤。

1.現(xiàn)場工作人員的餐費，這個工作人員并不是慈善會的工作人員，是義工這樣的一些企業(yè)免費出的人工，這個不算業(yè)務招待費嗎，可以這樣做嗎 2.現(xiàn)在都沒有辦法弄費用結算說明，所以怎么弄都不對是吧，老師現(xiàn)在情況就是這樣，你覺得是直接做成本和提高服務收入好，還是直接做往來，差額做其他收入好呢，那個方法影響不會很大

同學你好 這個可以的 2.是的，有發(fā)票可以做成本，沒有的話先做往來

什么意思， 現(xiàn)在的條件是我開具了“現(xiàn)代服務費-服務費”給了慈善會，沒有結算費用明細表，多收的也沒有辦法像慈善會說明或者退回，到底用上述2個方法影響不至于那么大，或者有更好的辦法

義工餐費屬活動組織費，不算業(yè)務招待費，可合規(guī)作為代墊費用核算。 選 “做成本和服務收入” 影響更小：發(fā)票與收入匹配，避免稅表與賬務收入不一致；成本按實墊費用入賬，附活動資料、支出憑證佐證；多收部分計入服務收入，比入其他收入更穩(wěn)妥，減少稅務質疑。

1.你的意思是，反正都是有一些問題的。直接做收入成本影響更小一些是吧，如果被查到有什么影響嗎，嚴重嗎， 2.上面的餐費如果不屬于業(yè)務招待費應該做入那個二級科目費用

同學你好 調增就可以了 2.這個你們 承擔嗎

上述第二點，你不是讓我做成本收入比較好嗎，那個餐費不屬于業(yè)務招待費我成本應該做那個二級科目啊