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演示賬套

從農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)者購進(jìn)原木一批，農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票上注明的金額為5萬元，收購后連續(xù)生產(chǎn)后銷售，銷售貨物使用的稅率為13%。購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅為額？(2）租入一幢廠房，取得增值稅專用發(fā)票上注明的金額為5萬元。該廠房的一樓用于職工食堂，其余為企業(yè)生產(chǎn)管理部門使用。可抵扣的進(jìn)項(xiàng)額？（3）銷售原木一批，由于銷量較大，給予一定的折扣優(yōu)惠，增值稅專用發(fā)票上注明的金額為10萬元，發(fā)票金額欄注明折扣額為2萬元。銷項(xiàng)稅額？（4）外購實(shí)木地板一批，收到對(duì)方開具的普通發(fā)票金額為5萬元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級(jí)實(shí)木地板銷售，售價(jià)為8萬元（實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%）。請(qǐng)計(jì)算該項(xiàng)銷售行為，應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅分別為多少？（5）請(qǐng)計(jì)算本年度該企業(yè)企業(yè)所得稅的應(yīng)納納稅所得額和應(yīng)納稅額分別為多少？

2021-12-22 23:01

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2021-12-22 23:04

當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 5*0.10=0.5

齊紅老師解答 2021-12-22 23:05

您好！具體計(jì)算參考下圖

快賬用戶459m 追問 2021-12-22 23:07

老師你好。圖看不了。也找不到客服。

齊紅老師解答 2021-12-23 08:24

您好，又上傳了次圖片，現(xiàn)在能看到了嗎？

當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 5*0.10=0.5

2021-12-22

你好需要計(jì)算做好了給你

2021-12-22

1.可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅為5*10%=0.5 2.可抵扣進(jìn)項(xiàng)為5*9%=0.45 3.銷項(xiàng)稅=8*13%=1.04 4.銷項(xiàng)稅=8*13%=1.04交消費(fèi)稅=8*5%-5*5%*20%=0.35 5.交增值稅=1.04%2B1.04-0.5-0.45=1.13 交附加稅=1.13*12%=0.14 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=8%2B8-5-5-5-0.35-0.14=0.51 交所得稅=0.51*25%0.13

2021-12-23

1、購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品時(shí)可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額5*10%=0.5 2、可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額0 3、銷項(xiàng)稅額（10-2）*0.13=1.04 4、應(yīng)繳納的增值稅8/1.13*0.13=0.92 應(yīng)交消費(fèi)稅8/1.13*0.05=0.35

2021-12-22

1.可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅為5*10%=0.5 2.可抵扣進(jìn)項(xiàng)為5*9%=0.45 3.銷項(xiàng)稅=8*13%=1.04 4.銷項(xiàng)稅=8*13%=1.04? 交消費(fèi)稅=8*5%-5*5%*20%=0.35 5.交增值稅=1.04%2B1.04-0.5-0.45=1.13 交附加稅=1.13*12%=0.14 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額=8%2B8-5-5-5-0.35-0.14=0.51 交所得稅=0.51*25%=0.13

2021-12-23

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