好的老師 謝謝

1借本年利潤(rùn)5000 貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)5000

借利潤(rùn)分配-提取法定盈余公積500 -提取任意盈余公積250 -現(xiàn)金股利600 貸盈余公積-法定盈余公積500 -任意盈余公積250 應(yīng)付股利500

未分配利潤(rùn)的期末余額是 1000+5000-500-250-600=4650

2.借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入60000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅7800 貸銀行存款67800

借庫(kù)存商品100000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100000

3.借應(yīng)收賬款452 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入400 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅52

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本220 貸庫(kù)存商品220

4借銀行存款11.3 貸其他業(yè)務(wù)收入10 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅1.3

借其他業(yè)務(wù)成本5 貸原材料5

5.借應(yīng)付職工薪酬6.78 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅0.78

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4 貸庫(kù)存商品4

6借銀行存款392 貸股本100 資本公積股本溢價(jià)292

7借庫(kù)存股20 貸銀行存款20

8合同履約進(jìn)度60/100*100%=60% 確認(rèn)收入是200*60%=120

借合同履約成本60 貸應(yīng)付職工薪酬60

借銀行存款100 貸合同負(fù)債100

借合同負(fù)債120 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入120

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本60 貸合同履約成本60