資料：甲公司2013.12.10取得某項固定資產(chǎn)，原價500萬元，使用年限5年，0殘值，會計采用直線法折舊。稅法規(guī)定類似固定資產(chǎn)采用雙倍法折舊。假設2013~2018甲公司的會計利潤均為1000萬元，適用所得稅稅率25%。無其他納稅調(diào)整事項和暫時性差異。 要求： 1、?計算 上述固定資產(chǎn)2013~2018的賬面價值、計稅基礎、暫時性差異。 2、?上述暫時性差異何時開始轉(zhuǎn)回？每年轉(zhuǎn)回額多少？ 3、?上述暫時性差異在發(fā)生和轉(zhuǎn)回時是如何影響當前的應納稅所得額和應交所得稅的？ 4、?計算甲公司2014~2018的應納稅所得額和應交所得稅額。 計算甲公司2014~2018的遞延所得稅和所得稅費用，并編制相關會計分錄。

甲公司20×0年12月25日購入管理用設備一臺,入賬價值為5000萬元,預計凈殘值為0,固定資產(chǎn)當日投入使用,甲公司對該固定資產(chǎn)按使用年限為5年,采用直線法計提折舊。按稅法規(guī)定該固定資產(chǎn)折舊年限為5年,采用雙倍余額遞減法計提折舊,預計凈殘值為0。甲公司適用所得稅稅率為25%。20×2年末預計自20×3得稅率為20%。假定甲公司20×1–20×5的各年利潤總額均為3000萬元,無其他納稅調(diào)整事項和暫時性差異。要求:(1)算該項固定資產(chǎn)各年末的賬面價值、計稅基礎和暫時性差異的金額。（2)計算各年應確認的遞延所得稅和所得稅費用

債務法進行核算。2019年發(fā)生的有關交易或事項中, 該公司適用的得稅率為25%,所得稅采用資產(chǎn)負債表會計處理與稅收處理存在的差別有: 甲公司2019年度利潤表中利潤總額為1000萬元, > (1)2018年12月取得一項固定資產(chǎn),成本600萬元, 使用年限為10年,凈殘值為零,會計上按雙倍余額遞減法計提折舊,稅法按平均年限法計提折舊。假定稅法規(guī)定的使用年限與凈殘值與會計規(guī)定相（2）向某公司贊助100萬元現(xiàn)金。（3）應付違法經(jīng)營罰款30萬元。（4）期末對持有的存貨計提了50萬元的存貨跌價準備。要求: 為 1、計算甲公司2019年度應納稅所得額和當期應交所得稅; 2、確定甲公司上述交易或事項中資產(chǎn)、負債在2019 年12月31日的賬面價值與計稅基礎,計算所產(chǎn)生的應納稅暫時性差異或可抵扣暫時性差異; 3、計算甲公司2019年遞延所得稅和所得稅費用; 4、編制甲公司2019年確認所得稅費用的會計分錄

資料:甲公司2018.12.10取得某項國定貨產(chǎn),原價400萬元.使用年服了年,0殘值,會計買用雙價余最通減法計視新國,視法現(xiàn)定類似國說資產(chǎn)果用年限平均法計提新舊,假役2019~2023甲公司站用所得極權率25%,無其他納權調(diào)參事項和智時性差異.減求:(1)計算上8國定費產(chǎn)2019~2023的電面價值、計積裝礎、若時性差異。(2)計算甲公可2019~2023的皮的稅所得額和皮交所得極顆。(3)計算甲公司2019~2023的遞區(qū)所得稅費用額,并編制相關會計分錄。

資料:甲公司2013.12.10取得某項固定資產(chǎn),原價500萬元,使用年限5年,0殘值,會計采用直線法折舊。稅法規(guī)定類似固定資產(chǎn)采用雙倍法折舊假設2013~2018甲公司的會計利潤均為1000萬元,適用所得稅稅率25%。無其他納稅調(diào)整事項和暫時性差異。要求:1、計算上述固定資產(chǎn)2013~2018的賬面價值、計稅基礎、暫時性差異。2、上述暫時性差異何時開始轉(zhuǎn)回?每年轉(zhuǎn)回額多少?3、上述暫時性差異在發(fā)生和轉(zhuǎn)回時是如何影響當前的應納稅所得額和應交所得稅的?4、計算甲公司2014~2018的應納稅所得額和應交所得稅額。計算甲公司2014~2018的遞延所得稅和所得稅費用,并編制相關會計分錄