總分公司分別建賬，到10月份的時候，總分公司報表合并有利潤，分公司無利潤，總公司有利潤3萬，總共報表上有利潤6萬。我在總公司的賬套里面計提所得稅按照3萬計提，是否正確。

# 提問 #小規(guī)模物業(yè) 兩套賬單獨做 季報時合并報表在總公司上報 現(xiàn)在把一套完整的賬分離出去 利潤分配也分離出去 那么請問分離后總公司的資產(chǎn)負債表中的利潤分配與利潤表中的利潤會有差額吧？ 這咋處理？

非獨立核算的總分公司，我這邊是總公司。總分公司合計21年利潤是負數(shù)，但是分開總公司是正數(shù) 分公司是負數(shù)。那么現(xiàn)在填所得稅匯算清繳時，總公司的所得稅年度申報表里，財務(wù)數(shù)據(jù)是不是填總分公司的合計數(shù)據(jù)，這樣最終利潤才是負的不用交稅，否則不合計的話是需要交所得稅的，但其實總體利潤是負數(shù)。（但是如果合計填的話，全申報的時候會跳出一個提示說申報表與財務(wù)報表利潤表的數(shù)據(jù)不一致要填原因，這個有關(guān)系嗎）

老師我們分公司有10萬的盈利 總公司有虧損5萬 在匯總企業(yè)所得稅時 1、分公司的盈利可以彌補總公司5萬虧損 ？只按照5萬計提企業(yè)所得稅？ 2、還是分公司按照10萬交 總公司不用交？

老師您好，公司為小規(guī)模納稅人，由總公司與分公司是銷售眼鏡商店。所得稅是合并在一起由總公司進行繳納。6月末二季度至分公司虧損11,000，總公司盈利54,000，減掉分公司的虧損。盈利43,000則計提所得稅是計提總公司減掉分公司以后的利潤對吧 由于分公司虧損不計提，但是虧損了11,000合并的時候就占用了總公司的利潤。按總公司的利潤是盈利54,000，但具體所得稅得把分公司的虧損減掉，這樣記賬有沒有毛病