伊峰財(cái)稅小慧: 老師，你好，上個(gè)月開票忘記作廢了12萬的發(fā)票，導(dǎo)致上個(gè)月交了1萬多的增值說，暫估了原材料，這個(gè)月我紅沖了12萬的發(fā)票，只開了7萬多的發(fā)票，現(xiàn)在銷售收入是負(fù)數(shù)，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也留底，但是我的原材料是為零的，這樣有沒關(guān)系啊 伊峰財(cái)稅小慧: [圖片]

你好老師，就是企業(yè)有內(nèi)外銷，以前有暫估原材料，導(dǎo)致稅負(fù)過高，現(xiàn)在發(fā)票開進(jìn)來了，進(jìn)項(xiàng)稅額多了，退稅就會(huì)多，稅負(fù)會(huì)下降，請問老師，這樣操作有問題嗎

老師：我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)這樣一個(gè)問題：目前很多公司還是存在內(nèi)外賬的，也就有了內(nèi)外賬會(huì)計(jì)！開發(fā)票、抄稅應(yīng)該是外賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)(一般代賬公司)。但公司為了省事、方便操作。直接讓內(nèi)賬會(huì)計(jì)來開票、抄稅。請問，這樣的操作方式，內(nèi)賬會(huì)計(jì)該如何才能保護(hù)自己的安全？

你好，老師，請問一下，我每次收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都是借 原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：應(yīng)付賬款。然后比如月末沒有銷項(xiàng)發(fā)票開出去，我就沒有去認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，這樣一來時(shí)間久了，就會(huì)產(chǎn)生財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)數(shù)，負(fù)數(shù)金額就是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，那這樣報(bào)表有沒有問題，會(huì)不會(huì)產(chǎn)生預(yù)警

老師您好，請問來貨沒有發(fā)票，銷售開具了發(fā)票，到時(shí)申報(bào)的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)不足，導(dǎo)致增值稅稅負(fù)率就會(huì)高于平均值（公布的行業(yè)平均值）這樣會(huì)不會(huì)風(fēng)險(xiǎn)特別大呀，謝謝