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演示賬套

Q

已發(fā)貨，但還沒開出增值稅發(fā)票，可以確認(rèn)收入嗎？賬務(wù)上可以確認(rèn)銷項(xiàng)稅嗎？

2021-12-17 22:34

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-12-17 22:39

你好！貨物發(fā)出可以確認(rèn)收入的。產(chǎn)品已銷售但未開發(fā)票，這個(gè)記入“視同銷售收入”科目里的會(huì)計(jì)分錄如下：　借：銀行存款　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/視同銷售收入　　應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅；月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本會(huì)計(jì)分錄：　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　貸：庫(kù)存商品---**商品/**原材料不開發(fā)票，但是只要實(shí)現(xiàn)了銷售也是要提銷項(xiàng)稅的，因?yàn)閷?shí)際銷售收入已確認(rèn)；只是未開發(fā)票而已，在申報(bào)“增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）”時(shí)單獨(dú)列示到”未開具發(fā)票“里即可。

快賬用戶9193 追問 2021-12-17 22:45

利潤(rùn)表里的收入數(shù)據(jù)可以是上月26到本月25號(hào)的嗎？每個(gè)月的利潤(rùn)表都這樣

齊紅老師解答 2021-12-17 22:53

嚴(yán)格來說是不可以的。但是實(shí)務(wù)中很多公司都這樣操作。

快賬用戶9193 追問 2021-12-17 22:57

那這樣做需要向稅務(wù)局補(bǔ)充說明？還是可以什么也不用說？另外，對(duì)于年度利潤(rùn)表應(yīng)該還是1月1到12月31號(hào)吧

齊紅老師解答 2021-12-17 23:00

他沒找你不說也沒關(guān)系，問了就說清楚。年度那肯定是1.1-12.31的。

快賬用戶9193 追問 2021-12-17 23:04

這樣被發(fā)現(xiàn)會(huì)被處罰嗎？后續(xù)直接按自然月做就可以？對(duì)于上期數(shù)據(jù)是否需要追溯調(diào)整？

齊紅老師解答 2021-12-17 23:08

這個(gè)問題不大的，稅務(wù)局要你們調(diào)整，按要求調(diào)整就可以了。

你好！貨物發(fā)出可以確認(rèn)收入的。產(chǎn)品已銷售但未開發(fā)票，這個(gè)記入“視同銷售收入”科目里的會(huì)計(jì)分錄如下：　借：銀行存款　　貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/視同銷售收入　　應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅；月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本會(huì)計(jì)分錄：　借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本　　貸：庫(kù)存商品---**商品/**原材料不開發(fā)票，但是只要實(shí)現(xiàn)了銷售也是要提銷項(xiàng)稅的，因?yàn)閷?shí)際銷售收入已確認(rèn)；只是未開發(fā)票而已，在申報(bào)“增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表一）”時(shí)單獨(dú)列示到”未開具發(fā)票“里即可。

2021-12-17

同學(xué)，你好嗯，是可以的

2023-07-10

同學(xué)你好可以的可以做未開票收入的按對(duì)應(yīng)的稅率填寫申報(bào)表

2023-08-25

你好，實(shí)際中一般都是按照開票的確認(rèn)收入的。

2024-03-21

同學(xué)你好這個(gè)可以的可以做未開票收入

2023-01-03

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