A公司某年“遞延所得稅資產(chǎn)”、“遞延所得稅負(fù)債”的年初余額均為0。 當(dāng)年年末，持有的其他權(quán)益工具投資的成本為60萬元，公允價值為40萬元；存貨的賬面價值為70萬元，當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備10萬元； 稅前會計利潤為90萬元。所得稅稅率為25%。其他資料略。 要求：根據(jù)上述資料，計算如下項目（單位：萬元） （1）當(dāng)年應(yīng)交所得稅； （2）當(dāng)年年末可抵扣暫時性差異； （3）當(dāng)年資產(chǎn)負(fù)債表中“遞延所得稅資產(chǎn)”項目的“期末數(shù)”； （4）當(dāng)年度利潤表中的“凈利潤”。

A公司某年“遞延所得稅資產(chǎn)”、“遞延所得稅負(fù)債”的年初余額均為0。 當(dāng)年年末，持有的其他權(quán)益工具投資的成本為60萬元，公允價值為40萬元；存貨的賬面價值為70萬元，當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備10萬元； 稅前會計利潤為90萬元。所得稅稅率為25%。其他資料略。 要求：根據(jù)上述資料，計算如下項目（單位：萬元） （1）當(dāng)年應(yīng)交所得稅； （2）當(dāng)年年末可抵扣暫時性差異； （3）當(dāng)年資產(chǎn)負(fù)債表中“遞延所得稅資產(chǎn)”項目的“期末數(shù)”； （4）當(dāng)年度利潤表中的“凈利潤”。

3、某企業(yè)2×18年“遞延所得稅資產(chǎn)”年末余額為5萬元,“遞延所得稅負(fù)債”年末余額為0。2×19年,有關(guān)資料如下:資產(chǎn)負(fù)債表中“預(yù)計負(fù)債”項目的期末報告價值為8萬元(上年度確認(rèn)的與產(chǎn)品保修費用有關(guān)的預(yù)計負(fù)債為20萬元,本年實際發(fā)生保修費用支出12萬元):“存貨”項目的期末報告價值為70萬元,當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備10萬元:稅前會計利潤為90萬元,所得稅稅率為25%,其他資料略。要求:根據(jù)上述資料,計算或回答下列問題(金額單位:萬元):(1)2×18年年末可抵扣暫時性差異;(2)2×19年應(yīng)交所得稅;(3)2×19年年末可抵扣暫時性差異;(4)2×19年資產(chǎn)負(fù)債表中“遞延所得稅資產(chǎn)”項目的期末數(shù);(5)2×19年度利潤表中的“凈利潤”。

某企業(yè)2x18年“遞延所得稅資產(chǎn)”年初余額為0，“遞延所得稅負(fù)債”年初余額為0。本年度持有的成本為60萬元的其他權(quán)益工具投資年末公允價值為40萬元；本年資產(chǎn)負(fù)債表中“存貨”項目的報告價值為70萬元，當(dāng)年計提存貨跌價準(zhǔn)備10萬元；稅前會計利潤為90萬元。所得稅稅率為25％。其他資料略。 要求：根據(jù)上述資料，計算如下項目（金額單位：萬元）： （1）2x18年應(yīng)交所得稅； （2）2x18年年末可抵扣暫時性差異； （3）2x18年資產(chǎn)負(fù)債表中“遞延所得稅資產(chǎn)”項目的“期末數(shù)”； （4）2x18年度利潤表中的“凈利潤”。

某企業(yè)19年遞延所得稅資產(chǎn)年初余額6萬元，遞延所得稅負(fù)債年初余額4000元。本年度持有的成本為20萬元的交易性金融資產(chǎn)，期末公允價值為21萬。所得稅稅率為25%2019年度資產(chǎn)負(fù)債表中的所得稅資產(chǎn)項目報告價值應(yīng)為62500元。