老師您好，請問我們企業(yè)8月發(fā)放7月某部門工資時，例如原部門工資應發(fā)數(shù)為1000元，但在發(fā)放工資時，由于員工違反公司規(guī)定，需要暫時緩發(fā)200元（可能下個月再發(fā)給他）但是社保和個稅都已經(jīng)正常申報，我想知道這200元賬務處理應該怎么做。 如果按個稅20元 社保100元 做賬務處理 原本應該： 借：銷售費用-工資 1120 貸：應付職工薪酬 1120 借：應付職工薪酬1120 貸：其他應付個人社保部分100 個稅20 銀行存款1000 現(xiàn)在緩發(fā)的部分我應該做到什么科目，放在哪里呢？謝謝您

老師，我們公司11月因社?；鶖?shù)統(tǒng)一上調，補交1至10月的社保差額。其中部分離職員工個人承擔部分現(xiàn)已無法扣除，請問這部份錢我應該記到什么科目呢？進費用還是營業(yè)外支出？謝謝

1.甲公司為制造企業(yè)，增值稅一般納稅人，原材料核算采用實際成本法。2016年×月份發(fā)生下列交易與事項：1、x月2日，從乙公司購入N材料，增值稅專用發(fā)票列示N材料貨款金額為×X元，增值稅xxX元，款項尚未支付。2、x月3日，從銀行提取現(xiàn)金。3、x月5日，通過銀行存款支付乙公司貨款。4、x月7日，行政部報銷業(yè)務招待費。5、x月8日，總經(jīng)辦報銷差旅費。6、銷售w產品一批，貨物已發(fā)出。7、x月10日，從丙公司購入機器設備一臺。8、通過銀行存款繳納上月代扣的個人所得稅。9、x月18日，以銀行存款支付修理費。10、生產車問本月領用材料。11、計提本月固定資產折1日費。12、收到銀行存款利息。13、計提本月工資。14、通過銀行存款支付廣告費。15、提本月城市維護建設稅等。要求：1.根據(jù)上述資料進行計算分析，逐筆編制各交易或事項的會計分錄。(該題除“應交稅費”外，其他科目不要求設置明細科目)2.標出在u8總帳系統(tǒng)---憑證處理中需要“出納簽字”的分錄。會計分錄我會呢，就是最后一題標出要簽字的我不會，教教我老師

張先生系我國某單位員工，2021年12月份的收入情況如下： (1）每月應稅工資收入（不含按規(guī)定繳納的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費和住房公積金）為5400元，截至11月已預繳個人所得稅稅款132元。(2）向 A 企業(yè)轉讓一項非專利技術的使用權，成交價格為10000元。 (3）因檢舉、揭發(fā)某人違法犯罪行為，獲得政府部門頒發(fā)獎金1000元。(4）為 B 公司做軟件設計，報酬20000元；領取前，通過民政局捐給某敬老院10000元。 (5）參與電視臺舉辦的有獎競猜活動，獲得獎品價值2000元。 (6）取得省政府頒發(fā)的科技獎5000元。 (7）因購房領取原提存的住房公積金25000元。假定全年除工資外無其他收入，也無其他扣除項。要求： (1）根據(jù)上述資料，分析上述收入中，哪些需繳納個人所得稅，哪些不需繳納個人所得稅。(2）計算各支付單位應扣繳的個人所得稅額，并說明應在什么時間內解繳稅款。 (3）計算年終綜合所得匯算清繳應退（補）稅額。

老師，去年計提10月份工資，借管理費用83871.93元，貸應付職工薪酬83871.93元（不含法人工資，企業(yè)虧本），計提公司部分社保借管理費用6280.14，貸應付職工薪酬社保6280.14（含了法人公司給他承擔部分）繳納10月社保（當月交當月）借應付職工薪酬社保6280.14，借其他應收款員工匯總2359.95，借其他應收款法人471.99，借其他應收款3058.83（非員工給2個人代交的）貸銀行存款12170.91元，11月發(fā)放的10月工資，借應付職工薪酬83871.93，貸銀行存款80374.24貸應交稅費個稅535.75，貸營業(yè)外收入130（發(fā)現(xiàn)多報的個稅部分）貸其他應收款員工2831.94元，請問，為什么發(fā)放的時候其他應收款是2831.94元呢，不是應該是員工部分的其他應收款嗎2359.95元嗎，法人的471.99元10月工資沒有計提法人的，發(fā)放的時候是不是也不能算其中，還是我沒有搞清楚哪個環(huán)節(jié)，糊里糊涂的