您好 因?yàn)槊吭落N(xiāo)項(xiàng)、進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，如果有未交的水費(fèi)，下月繳納后這個(gè)科目是平的，但是11月改了增值稅申報(bào)表，稅務(wù)讓補(bǔ)繳了5萬(wàn)多增值稅，如果分錄做成 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5萬(wàn)，貸：銀行存款 5萬(wàn)，應(yīng)交稅金-未交增值稅就有余額，這種情況應(yīng)該怎么處理？

公司是一般納稅人，都是當(dāng)期繳納上月的增值稅，銷(xiāo)項(xiàng)稅額始終會(huì)大于進(jìn)項(xiàng)稅額，平時(shí)不存在預(yù)繳增值稅或其他情況。剛?cè)肼毠?，發(fā)現(xiàn)以前會(huì)計(jì)對(duì)于增值稅的分錄處理是這樣的，如當(dāng)期是8月，則在月末時(shí)計(jì)提8月的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5萬(wàn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5萬(wàn)。當(dāng)9月繳納時(shí)，分錄為繳納8月增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5萬(wàn)，貸：銀行存款 5萬(wàn)。 我想問(wèn)，不用結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)、銷(xiāo)項(xiàng)稅額這些也可以嗎？

老師，增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄如何做呢？本月銷(xiāo)項(xiàng)10萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)8萬(wàn)，借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2萬(wàn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，2萬(wàn)， 次月實(shí)際繳納2萬(wàn)時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2萬(wàn)，貸銀行存款 2萬(wàn) 這樣處理的話，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅科目借方余額每個(gè)月累計(jì)的。

想把上一年度的進(jìn)銷(xiāo)余額轉(zhuǎn)平本年余額看著是當(dāng)月的分錄怎么做要具體的分錄和金額。下面這個(gè)后2步不就重復(fù)了嗎1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）。 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）。 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷(xiāo)差額）：借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）；貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。 4、實(shí)際交納時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅；貸：銀行存款。 這就是完整的分錄 你把進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)余額都填進(jìn)去

轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額需要處理嗎？ 每月計(jì)提增值稅時(shí)都是： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 在交繳時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貨：銀行存款 那這樣只平了應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目，而應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 這個(gè)科目就平不了，每月的余額都累計(jì)在借方了，最終怎么辦？