本公司是商貿(mào)公司，主要經(jīng)營汽車銷售和汽車配件銷售的，每個月開票金額200萬左右，我們每個月都有足夠的進(jìn)項發(fā)票，還需要交增值稅嗎。如果長期不交增值稅，稅負(fù)率達(dá)不到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，會不會被稅務(wù)局查呢

有個問題，就是我們公司進(jìn)項一直大于銷項，這兩年幾乎沒交過增值稅和所得稅！我要是不把進(jìn)項發(fā)票勾選認(rèn)證完的話就會導(dǎo)致繳稅。但是還有十多萬的留底稅，我這樣交增值稅能否交進(jìn)去呢！有交印花稅！齊紅(答疑老師)可以的呀，你的進(jìn)項不抵扣的話，可以正常交稅了。但我交的稅就三四千塊錢的話，沒有達(dá)到汽車行業(yè)的稅負(fù)率。有沒有影響，因為我還有十多萬的進(jìn)項沒認(rèn)證抵扣。主要是兩年沒交過增值稅了。我突然交點稅有沒有什么

1.長城汽車集團(tuán)為增值稅一般納稅人，2021年11月份尚未抵扣完的進(jìn)項稅額為0.51萬元。該企業(yè)2021年12月份有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：（1）以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價15萬元，開具增值稅專用發(fā)票注明應(yīng)收價款150萬元，款項全部收回，（2）銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅售價12萬元，向特約經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票，注明價款600萬元、增值稅78萬元。（3）企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金4萬元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入。（4）購進(jìn)機(jī)械設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明價款20萬元、進(jìn)項稅額2.6萬元。支付運費取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運費5萬元，稅款0.45萬元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。（5）當(dāng)月購進(jìn)原材料取得稅控專用發(fā)票注明金額600萬元、進(jìn)項稅額78萬元；支付購進(jìn)原材料的運費取得貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票，注明運費20萬元，稅款1.8萬元；支付裝卸費，取得增值稅專用發(fā)票，注明裝卸費3萬元，稅款0.18萬元。（1）逐筆分析經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，確定是銷項稅額還是進(jìn)項稅額，并計算出具體數(shù)額。（2）計算本期銷項稅額。（3）計算本期可抵扣的進(jìn)項稅額

2、A公司是增值稅一般納稅人，從事小汽車的生產(chǎn)、銷售。2021年10月，甲公司發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）購進(jìn)機(jī)器修理配件一批，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為70萬元，稅額9.1萬元；支付運費，取得運輸部門開具的增值稅專用發(fā)票注明的金額2萬元。 （2）購入鋼材，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5000萬元，稅額650萬元。 （3）進(jìn)口鋼材一批,支付國外的購貨款120萬元(人民幣,下同)、到達(dá)我國海關(guān)以前的運輸裝卸費11萬元保險費13萬元。海關(guān)代征進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅后,開具了進(jìn)口增值稅專用繳款書。 （4）本月銷售自產(chǎn)小汽車取得含稅銷售額3000萬元。同時收取裝卸費7萬元，一并開具普通發(fā)票。 （5）將自產(chǎn)A型小汽車10輛作為投資入股提供給其他單位，每輛成本18萬元，同類車型每輛平均售價25萬元（不含稅），最高售價28萬元（不含稅）。 已知：小汽車的消費稅稅率和成本利潤率均為5%，增值稅稅率為13%；相關(guān)發(fā)票已經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列小題。 （1）計算該企業(yè)當(dāng)月的銷項稅額。 （2）計算該企業(yè)當(dāng)月的進(jìn)項稅額。 （3）計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。 (4)計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的消費稅

某汽車集團(tuán)為增值稅一般納稅人，2019年5月尚未抵扣完的進(jìn)項稅額為5100元，該企業(yè)2019年6月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價15萬元，開具增值稅專用發(fā)票上注明的應(yīng)收價款為150萬元，款項已全部收回。 (2)銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅售價12萬元，向特的經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票，注明價款600萬元，稅額78萬元。 (3)企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金3.39萬元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入。 (4)購進(jìn)機(jī)械設(shè)備，價款20萬元，進(jìn)項稅額2.6萬元;付運費取得增值稅專用發(fā)票，注明運輸費5萬元，稅款0.45萬元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。 (5)當(dāng)月購進(jìn)原材料，價款600萬元、稅額78萬元;支付購進(jìn)原材料運費20萬元、稅額1.8萬元;支付裝卸費3萬元、稅額0.18萬元。 要求：計算該集團(tuán)本月應(yīng)繳納的增值稅稅額，并作會計分錄。