某汽車集團(tuán)為增值稅一般納稅人，2019年5月尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額為5100元，該企業(yè)2019年6月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價(jià)15萬元，開具增值稅專用發(fā)票上注明的應(yīng)收價(jià)款為150萬元，款項(xiàng)已全部收回。 (2)銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅售價(jià)12萬元，向特的經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款600萬元，稅額78萬元。 (3)企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金3.39萬元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入。 (4)購進(jìn)機(jī)械設(shè)備，價(jià)款20萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬元;付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)5萬元，稅款0.45萬元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。 (5)當(dāng)月購進(jìn)原材料，價(jià)款600萬元、稅額78萬元;支付購進(jìn)原材料運(yùn)費(fèi)20萬元、稅額1.8萬元;支付裝卸費(fèi)3萬元、稅額0.18萬元。 要求：計(jì)算該集團(tuán)本月應(yīng)繳納的增值稅稅額，并作會(huì)計(jì)分錄。
該集團(tuán)本月應(yīng)繳納的增值稅稅額=150*0.13%2B78%2B3.39/1.13*0.13-2.6-0.45-78-1.8-0.18-0.51=14.35萬元
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問題 1.個(gè)稅（工資薪金所得）是按年度合并計(jì)算個(gè)人所得稅，為什么每個(gè)月都要計(jì)算個(gè)稅，是月度公司幫個(gè)人預(yù)扣預(yù)繳，年度匯算清繳的時(shí)候再多退少補(bǔ)嗎？
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老師，看看這道題，請問為什么要乘個(gè)8？
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老師，為什么這兩個(gè)不對(duì)
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為什么個(gè)稅每月都有預(yù)交，且并沒有多處取得收入，個(gè)稅匯算清繳時(shí)還需補(bǔ)稅呢？
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老師，白天發(fā)票開的票，晚上發(fā)現(xiàn)開錯(cuò)了，晚上能紅沖發(fā)票嗎
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老師，想請教個(gè)問題，分公司之前一直獨(dú)立核算，24年下半年合并到總公司合并申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表和企業(yè)所得稅，但匯算清繳時(shí)，能使用分公司的之前年度的彌補(bǔ)虧損嗎！
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個(gè)人所得稅的填寫有啥注意的嗎？去年掛在一個(gè)公司收分紅，有產(chǎn)生稅收。填了個(gè)嬰兒的專項(xiàng)，之前因?yàn)槎际?申報(bào)，分紅交的個(gè)稅，可以專項(xiàng)抵扣到時(shí)退稅嗎？
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老師， 我們公司把場地租給B公司，B公司買這個(gè)三輪車來用，把發(fā)票開到我們公司，錢是B公司支付的 這個(gè)發(fā)票我要怎么處理？
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老師，不定項(xiàng)選擇二的5題，這個(gè)30是那里來的？
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請問老師，有沒有銀行承兌匯票的操作流程？發(fā)給我一份給我，謝謝老師！
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老師，會(huì)計(jì)分錄呢
1)以交款提貨方式銷售A型小汽車10輛給汽車銷售公司，每輛不含稅售價(jià)15萬元，開具增值稅專用發(fā)票上注明的應(yīng)收價(jià)款為150萬元，款項(xiàng)已全部收回。 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入150 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷）150*0.13=19.5
(2)銷售B型小汽車50輛給特約經(jīng)銷商，每輛不含稅售價(jià)12萬元，向特的經(jīng)銷商開具了增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款600萬元，稅額78萬元。 借銀行存款 貸主營業(yè)務(wù)收入600 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷）78
(3)企業(yè)將某單位逾期未退還包裝物押金3.39萬元轉(zhuǎn)作其他業(yè)務(wù)收入。 借銀行存款 貸其業(yè)務(wù)收入3 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷）0.39
(4)購進(jìn)機(jī)械設(shè)備，價(jià)款20萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額2.6萬元;付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票，注明運(yùn)輸費(fèi)5萬元，稅款0.45萬元，該設(shè)備當(dāng)月投入使用。 借固定資產(chǎn)20%2B5=25 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）2.6%2B0.45=3.05 貸銀行存款
(5)當(dāng)月購進(jìn)原材料，價(jià)款600萬元、稅額78萬元;支付購進(jìn)原材料運(yùn)費(fèi)20萬元、稅額1.8萬元;支付裝卸費(fèi)3萬元、稅額0.18萬元 借固定資產(chǎn)600%2B20%2B3=623 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)）78%2B1.8%2B0.18=79.98 貸銀行存款
老師，第3筆分錄借方不是其他應(yīng)付款？第5筆分錄借方不是原材料？為什么是固定資產(chǎn)？
你說的是對(duì)的 復(fù)制粘貼沒有改 十分抱歉