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2.甲公司于2008年發(fā)生經(jīng)營虧損1000萬元,按照稅法規(guī)定該虧損可用于遞減以后5各年度的應納稅所得額。該公司預計其于末來5年間能夠產(chǎn)生的應納稅所得額為為l800萬元甲公司適用的所得稅稅率25%無其他納稅調(diào)整事項,甲公司2008就該事項的所得稅影響,應做的會計處理是 A確認遞延所得稅資產(chǎn)250萬元 B確認遞延所得稅負債250萬元 C. 確認遞延所得稅資產(chǎn)200萬元 D確認遞延所得稅負債200萬元 為什么是遞延所得稅資產(chǎn)? 又為什么是以是以800來計算?

2021-12-17 09:01
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-12-17 09:26

您好? 因為是未來期間可以抵扣,所以是遞延所得稅資產(chǎn)? ? 甲公司預計在未來5年不能產(chǎn)生足夠的應納稅所得額以利用該可抵扣虧損,則應該以能夠抵扣的應納稅所得額800為限,計算當期應確認的遞延所得稅資產(chǎn):800*0.25=200

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快賬用戶4691 追問 2021-12-17 09:28

好的 謝謝

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齊紅老師 解答 2021-12-17 09:29

不客氣 麻煩對我的回復進行評價 謝謝

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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