老師，給員工交社保按當(dāng)?shù)刈畹突鶖?shù)繳納，做工資表的時(shí)候也沒代扣個(gè)稅和社保。 等于是工資和獎(jiǎng)金提成做工資表發(fā)放， 但是單位部分社保、個(gè)人部分社保和個(gè)稅，都是企業(yè)承擔(dān)了。直接公司銀行扣款繳納。這樣我認(rèn)為會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)。工資基數(shù)一定是包含個(gè)人部分社保和個(gè)稅的，這部分沒有算在工資基數(shù)前，會(huì)少交參保金，影響下一年度的社?；鶖?shù)。工資總額也會(huì)影響企業(yè)所得稅匯算清繳的職工福利費(fèi)等比例計(jì)算。 是工資表的基數(shù)不對(duì)。一定會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)吧。工資表中基數(shù)應(yīng)把個(gè)人社保和個(gè)人承擔(dān)的個(gè)稅算在工資表基數(shù)前合計(jì)成總數(shù)。

請(qǐng)問老師，我們單位經(jīng)常有項(xiàng)目，需要項(xiàng)目負(fù)責(zé)人提前借款做一些籌備工作，借款金額根據(jù)項(xiàng)目大小而定最高140萬，請(qǐng)問這里放到其他應(yīng)收賬款科目的期末借方金額，對(duì)所得稅匯算清繳有何影響？對(duì)個(gè)數(shù)等其他稅種有何影響？

請(qǐng)問老師，企業(yè)期末往來款金額基本都在1000萬左右，旅行社行業(yè)，這個(gè)數(shù)字對(duì)所得稅匯算清繳工作又影響嗎?；蛘呤悄膫€(gè)往來科目對(duì)匯算清繳有影響

請(qǐng)問老師，其他應(yīng)付款-代繳企業(yè)年金 起初貸方金額8萬，本期貸方金額4萬 截止10年底科目余額表貸方余額12萬 這個(gè)啥意思 是扣員工的年金根本沒有上繳集團(tuán)嗎？請(qǐng)問對(duì)企業(yè)所得稅匯算清繳有影響的？

提問# 一、稽查補(bǔ)查稅，其中補(bǔ)繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會(huì)計(jì)入賬借:營(yíng)業(yè)外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時(shí)，這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出~滯納金科目這個(gè)可以直接通過以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn)嗎？還是說掛在營(yíng)業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額? 問題2：往年的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，直接可以經(jīng)過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤(rùn)嗎？還是只能掛在營(yíng)業(yè)外支出這個(gè)科目，等匯算清繳時(shí)候，調(diào)增應(yīng)納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會(huì)計(jì)分錄和對(duì)企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細(xì)解答一下，謝謝。