華榮公司為增值稅一般納稅人,增值稅適用稅率13%,對原材料采用實(shí)際成本核算。(1)20X4年5月15日,購入A材料1000千克,增值稅專用發(fā)票注明買價200000元,增值稅26000元;發(fā)生運(yùn)費(fèi)6000元,增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額540元,簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付全部款項(xiàng),材料未到。(2)5月19日,上述材料到達(dá),如數(shù)驗(yàn)收入庫。(3)5月21日,購入B材料1500千克,增值稅專用發(fā)票注明買價15000元,增值稅1950元;發(fā)生運(yùn)費(fèi)2000元,增值稅專用發(fā)票注明增值稅稅額180元。開出轉(zhuǎn)賬支票支付全部款項(xiàng),B材料已驗(yàn)收入庫。(4)5月31日,根據(jù)“發(fā)料憑證匯總表”記錄,本月共消耗A材料95000元,其中產(chǎn)品生產(chǎn)領(lǐng)用90000元,生產(chǎn)車間領(lǐng)用3500元,廠部領(lǐng)用1500元;共消耗B材料80000元,均為產(chǎn)品生產(chǎn)領(lǐng)用。(5)5月31日,華榮公司A材料賬面成本為203000元,預(yù)計(jì)可變現(xiàn)凈值為198000元;B材料賬面成本為138500元,預(yù)計(jì)可變現(xiàn)凈值為139420元。要求:根據(jù)上述資料計(jì)算并編制相關(guān)會計(jì)分錄。(本題應(yīng)交稅費(fèi)、原材料必須寫明細(xì)賬
銀行出借款的資本成本是10%*（1-40%）/（1-0.3%）=6.02%
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老師，我用金蝶財(cái)務(wù)報(bào)表取數(shù)的時候兩個期初數(shù)不一樣是哪里出問題了？
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老師我想請教一下，就是申報(bào)季度企業(yè)所得稅的時候，公司本身的營業(yè)收入是零，但是有一個個人所得稅的返還，當(dāng)時憑證是做了營業(yè)外收入，然后申報(bào)了增值稅。那我申報(bào)這個企業(yè)所得稅的時候，營業(yè)收入是填零還是說要把這個營業(yè)外收入的這個金額寫上呢
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老師，紙質(zhì)版的加油專票丟失了，我在12366上查詢到截圖打印出來入賬可以嗎？
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公司主要是銷售貨物的，合同簽訂的時候會把含稅的單價寫上，然后運(yùn)費(fèi)也寫上，一共合計(jì)金額寫上（包含稅，運(yùn)費(fèi)，貨款），開票的時候按照總價格和數(shù)量推算出單價，保持?jǐn)?shù)量和總額不變開的發(fā)票，運(yùn)費(fèi)也包含在內(nèi)按照13個點(diǎn)算進(jìn)去，那么這樣的話相當(dāng)于運(yùn)費(fèi)按照13個點(diǎn)繳納增值稅，并且運(yùn)費(fèi)我們雇的車會額外的付運(yùn)費(fèi)，但是不開票，像這種處理方式有問題嗎？賣家承擔(dān)的運(yùn)費(fèi)能給買方按照13個點(diǎn)開嗎
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老師，公司在外地做了一個工程項(xiàng)目，預(yù)繳企業(yè)所得稅，需要做計(jì)提么？分錄要怎么做呢
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請問：這道題遞延所得稅，預(yù)計(jì)負(fù)債200確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，意思是預(yù)計(jì)負(fù)債稅計(jì)提是不認(rèn)可對吧，幫忙解釋一下？
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長投權(quán)益法下以固定資產(chǎn)出資 固定資產(chǎn)賬面價值與公允價值的差額后續(xù)計(jì)算長投投資收益要比照內(nèi)部交易處理嗎？ 如果是合并報(bào)表能達(dá)到控制差額要比照內(nèi)部交易處理嗎
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老師，到了年底應(yīng)交稅費(fèi)這個科目怎樣結(jié)轉(zhuǎn)。用的是金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版軟件。
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小微企業(yè)一般納稅人成立兩年，總資產(chǎn)215萬，其他應(yīng)付款102萬，是否會出現(xiàn)稅務(wù)預(yù)警，其他應(yīng)付款主要是股東借給公司36萬，和公司買車股東出資50萬，還有其他進(jìn)貨采購墊付資金，沒報(bào)銷
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老師，我們新開公司在認(rèn)定一般納稅人之前取得的專票現(xiàn)在在稅務(wù)系統(tǒng)無法認(rèn)定，這個怎么辦？
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長期債券的資本成本是400*8%*（1-40%）/1000*（1-2%）*100%=1.99%
發(fā)行普通股的資本成本是0.2/2*（1-4%）%2B3%=8.10%
計(jì)算該種籌資方案下的綜合資本成本 （1000*6.02%%2B1000*1.99%%2B1000*8.10%）/3000*100%=
1借在途物資-A材料206000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)26540 貸銀行存款232540
2借原材料206000 貸在途物資206000
3借原材料-B材料17000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)2130 貸銀行存款19130
4借生產(chǎn)成本-170000 制造費(fèi)用3500 管理費(fèi)用1500 貸原材料-A材料95000 -B.材料80000
5. A材料減值203000-198000=5000 B材料沒有發(fā)生減值損失
借資產(chǎn)減值損失5000 貸存貨跌價準(zhǔn)備5000