雪花化妝品銷售企業(yè)總部設(shè)在我國。2020年境內(nèi)銷售收入8000萬元，銷售成本及費用7000萬元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加300萬元，營業(yè)外支出180萬元。 (1)管理費用中實際發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出180萬元。 (2)銷售費用中發(fā)生廣告費支出1500萬元，以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)至本年的廣告費為100萬元。 (3)財務(wù)費用中發(fā)生經(jīng)營利息支出100萬元，為按照10%的年利率向譚某借入的1年期經(jīng)營性借款的利息，譚某也是該企業(yè)的股東，對企業(yè)的權(quán)益性投資為400萬元。金融機構(gòu)同類同期貸款年利率7%。 (4)企業(yè)因安全隱患問題被消防安檢部門處以30萬元行政罰款。 (5)企業(yè)通過省政府向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款100萬元；通過紅十字會向水災(zāi)災(zāi)區(qū)捐款80萬元。 一共五個問題，打不下了謝謝老師哈哈
你好，請把題目完整發(fā)一下
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雪花化妝品銷售企業(yè)總部設(shè)在我國。2020年境內(nèi)銷售收入8000萬元，銷售成本及費用7000萬元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加300萬元，營業(yè)外支出180萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分業(yè)務(wù)如下： （1）財務(wù)費用中發(fā)生經(jīng)營利息支出100萬元，為按照10%的年利率向譚某借入的1年期經(jīng)營性借款的利息，譚某也是該企業(yè)的股東，對企業(yè)的權(quán)益性投資為400萬元。金融機構(gòu)同類同期貸款年利率7%。 （2）企業(yè)因安全隱患問題被消防安檢部門處以30萬元行政罰款。 不考慮其他稅費，計算業(yè)務(wù)（1）（2）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納所得稅額
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雪花化妝品銷售企業(yè)總部設(shè)在我國。2020年境內(nèi)銷售收入8000萬元，銷售成本及費用7000萬元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加300萬元，營業(yè)外支出180萬元。 (1)管理費用中實際發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出180萬元。 (2)銷售費用中發(fā)生廣告費支出1500萬元，以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)至本年的廣告費為100萬元。 (3)財務(wù)費用中發(fā)生經(jīng)營利息支出100萬元，為按照10%的年利率向譚某借入的1年期經(jīng)營性借款的利息，譚某也是該企業(yè)的股東，對企業(yè)的權(quán)益性投資為400萬元。金融機構(gòu)同類同期貸款年利率7%。 (4)企業(yè)因安全隱患問題被消防安檢部門處以30萬元行政罰款。 (5)企業(yè)通過省政府向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款100萬元；通過紅十字會向水災(zāi)災(zāi)區(qū)捐款80萬元。
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雪花化妝品銷售企業(yè)總部設(shè)在我國。2020年境內(nèi)銷售收入8000萬元，銷售成本及 費用7000萬元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加300萬元，營業(yè)外支出180萬元 (1)管理費用中實際發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費支出180萬元。 (2)銷售費用中發(fā)生廣告費支出1500萬元，以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)至本年的廣告費為100萬元。 (3)財務(wù)費用中發(fā)生經(jīng)營利息支出100萬元，為按照10%的年利率向譚某借入的1年期經(jīng)營性借款的利息，譚某也是該企業(yè)的股東，對企業(yè)的權(quán)益性投資為400萬元。金融機構(gòu)同類同期貸款年利率7%。 (4)企業(yè)因安全隱患問題被消防安檢部門處以30萬元行政罰款。 (5)企業(yè)通過省政府向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款100萬元；通過紅十字會向水災(zāi)災(zāi)區(qū)捐款80萬元。要求：不考慮其他稅費，根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定，回答下列問題： 分別計算業(yè)務(wù)(1)（2）345的應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納所得稅
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某工業(yè)企業(yè)2021年度相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:1、當(dāng)年銷售產(chǎn)品收入700萬元,對外培訓(xùn)收入(其他業(yè)務(wù)收入)120萬元。國債利息收入250萬元。2、全年產(chǎn)品銷售成本550萬元。3、全年財務(wù)費用50萬元,其中10萬元為資本化的利息。4、全年管理費用98萬元,銷售費用50萬元(其中廣告費30萬元)。5、營業(yè)外支出中通過政府部門向貧困地區(qū)捐款40萬元,稅收罰款支出5萬元,滯納金2.73萬元。6、稅金及附加20萬元。7、上年廣告費超支20萬元。
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某工業(yè)企業(yè)2021年度相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:1、當(dāng)年銷售產(chǎn)品收入700萬元,對外培訓(xùn)收入(其他業(yè)務(wù)收入)120萬元。國債利息收入250萬元。2、全年產(chǎn)品銷售成本550萬元。3、全年財務(wù)費用50萬元,其中10萬元為資本化的利息。4、全年管理費用98萬元,銷售費用50萬元(其中廣告費30萬元)。5、營業(yè)外支出中通過政府部門向貧困地區(qū)捐款40萬元,稅收罰款支出5萬元,滯納金2.73萬元。6、稅金及附加20萬元。7、上年廣告費超支20萬元。
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要求：不考慮其他稅費，根據(jù)上述資料和稅法有關(guān)規(guī)定，回答下列問題： (1)計算業(yè)務(wù)(1)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納所得稅額 (2)計算業(yè)務(wù)(2)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納所得稅額 (3)計算業(yè)務(wù)(3)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納所得稅額 (4)計算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納所得稅額 (5)計算業(yè)務(wù)(5)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納所得稅額 (6)計算該企業(yè)的應(yīng)納稅所得額及稅額
謝謝老師
我比較著急嗚嗚謝謝老師，麻煩老師幫我寫一下步驟
業(yè)務(wù)1招待費扣除限額180*60%=108 8000*0.005=40納稅調(diào)增180-40=140
2.業(yè)務(wù)2廣告費扣除限額8000*0.15=1200 納稅調(diào)增1500-1200=300
3業(yè)務(wù)3財務(wù)費用納稅調(diào)增 100-400*0.07=72
業(yè)務(wù)4行政罰款不可以扣除，納稅調(diào)增30
5.會計利潤是 8000-7000-300-180=520 公益性捐贈扣除520*0.12=62.4 納稅調(diào)增80-62.4=17.6
6應(yīng)納稅所得額是 1079.6 應(yīng)交所得稅1079.6*0.25=269.9
老師第二題是不是應(yīng)該×30%
它還有上一年的100嗚嗚
謝謝老師啦！
你說化妝品行業(yè)對，8000*30%=2400 納稅調(diào)減100
6應(yīng)納稅所得額是 520+140-100+72+30+17.6=679.6 應(yīng)交所得稅679.6*0.25=169.9
謝謝老師！?。。?
愛您愛您！
老師好棒！
如果滿意請給與五星好評