10月怎么做賬務(wù)處理，11月怎么做

錢是直接收的現(xiàn)金，還是銀行存款，還是掛的 應(yīng)收賬款，馬上將你的分錄寫出來(lái)

11月份客戶才轉(zhuǎn)錢過(guò)來(lái)

1 、10月份需要按無(wú)票的銷售進(jìn)行賬務(wù)處理 借：應(yīng)收賬款? ?1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——蔬菜銷售? 900 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——水果銷售? 99.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅? 0.99 2、同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的銷售成本，假定金額是分錄中的金額，分錄是： 借：庫(kù)存商品? ? ? 70 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——蔬菜銷售? ?63 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——水果銷售? ? 7 3、11月的分錄是： A、沖銷上月的分錄： 借：應(yīng)收賬款? ?-1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——蔬菜銷售? -900 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——水果銷售? -99.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅? -0.99 B、借：庫(kù)存商品? ? ?-70 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——蔬菜銷售? - 63 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——水果銷售? ? -7 C、按開具發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理。分錄是： 借：應(yīng)收賬款? ?1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——蔬菜銷售? 900 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——水果銷售? 99.01 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅? 0.99 D、借：庫(kù)存商品? ? ?70 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——蔬菜銷售? ?63 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本——水果銷售? ? 7 E、收款時(shí)，分錄是： 借：庫(kù)存現(xiàn)金? 1000 貸：應(yīng)收賬款? 1000

因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人，我10月份是沒有做增值稅的，11月份再整比沖掉，后面再把這個(gè)開票的和涉及繳納稅款的做 可以么 上面是圖片

因?yàn)槭切∫?guī)模納稅人，是屬于季度進(jìn)行申報(bào)的，因此你可以將10月份的全部在11月賬務(wù)處理。

不用掛未開票處理么 我們國(guó)企的，可以按照我上面的去做賬務(wù)處理么

蔬菜的可以是免稅的，關(guān)鍵問(wèn)題是你中間還有水果的銷售，這是不是免稅的。當(dāng)然最終如果是查賬征收企業(yè)，小規(guī)模納稅人，季度收入小于45萬(wàn)元的話，也是免稅的，只不過(guò)前期賬務(wù)處理時(shí)，還是需要計(jì)算銷售稅額的。

現(xiàn)在知道肯定會(huì)超出45萬(wàn)元， 10月份的時(shí)候未開票 借：應(yīng)收賬款1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票收入1000 11月份開票的時(shí)候 借：應(yīng)收賬款-1000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票收入-1000 借：銀行存款1000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入999.01 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.99 可以這么處理么

可以這樣的處理，這個(gè)沒有問(wèn)題，因?yàn)槟銈兪前醇径冗M(jìn)行申報(bào)，不影響季度申報(bào)的收入、稅額的數(shù)據(jù)

但是我們這個(gè)收入1000元已經(jīng)全部開票了，但是實(shí)際上100元還沒有收到，我是要全部把這個(gè)未開票的收入沖掉么，還是收到一筆錢就沖掉一筆，后面100元就掛應(yīng)收么

按稅法的角度說(shuō)法是：收不收到這個(gè)100元錢，是企業(yè)管理的事，與稅務(wù)需要對(duì)100元進(jìn)行征稅無(wú)關(guān)。 因此需要掛賬，如果是實(shí)在收不到款，就是壞賬了。

10月份的時(shí)候未開票 借：應(yīng)收賬款146373.29 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票收入146373.29 11月份開票的時(shí)候 借：應(yīng)收賬款-146373.29 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票收入-146373.29 這個(gè)是最終的金額，票已11月份開完了，只是部分收款140000元，6373.29沒有收款， 沖減這個(gè)未開票收入是全部沖減么，沒有收到款的就做應(yīng)收賬款么，還是根據(jù)收款來(lái)沖減 怎么做賬務(wù)處理合理點(diǎn)

你可以咨詢一下就是銷售經(jīng)理或者是具體的經(jīng)辦人，這個(gè)6373.29元是不是后期會(huì)收款，還是說(shuō)對(duì)方直接商議只付140000元結(jié)束此筆賬。這個(gè)是根據(jù)實(shí)際情況下再進(jìn)行后續(xù)處理的。

12月份銀行收到6373.29了

12月份的賬務(wù)處理是： 借：銀行存款? ?6373.29 貸：應(yīng)收賬款? 6373.29

0月份的時(shí)候未開票 借：應(yīng)收賬款146373.29 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票收入146373.29 11月份開票的時(shí)候 借：應(yīng)收賬款-146373.29 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票收入-146373.29 借：應(yīng)收賬款146373.29 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-開票收入146373.29 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 收到款時(shí)借：銀行存款140000 貸：應(yīng)收賬款140000 12月份的時(shí)候收到款 借：銀行存款6373.29 貸：應(yīng)收賬款6373.29 對(duì)么