某公司本年度主營業(yè)務(wù)收人835萬元，主營業(yè)務(wù)成本446萬元，稅金及附加9.6萬元，銷售費(fèi)用7萬元，管理費(fèi)用18.5萬元。財(cái)務(wù)費(fèi)用4.6萬元，其他業(yè)務(wù)收人16.5萬元，其他業(yè)務(wù)成本11.5萬元，投資凈收益7.5 萬元（其中國庫券利息3萬元)），資產(chǎn)減值損失6萬元（可稅前列支3萬元)），營業(yè)外收人6.5萬元，營業(yè)外支出9.5 萬元（其中支付稅收滯稅金4萬元）。按照稅法規(guī)定全年允許稅前列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元，實(shí)際列支的招待費(fèi)支出12萬元。除上述情況外無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，并不考慮遞延所得稅費(fèi)用。1—11月已結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用65萬元，本年實(shí)際以存款繳納所得稅（預(yù)繳）58萬元，所得稅稅率為25%。 要求列式計(jì)算： （1）營業(yè)利潤= （2）利潤總額= （3）本年應(yīng)納所得額= （4）本年應(yīng)納所得稅= （5）凈利潤= （6）年終應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費(fèi)用= （7）年終應(yīng)補(bǔ)交所得稅

老師 想問下預(yù)繳納的企業(yè)所得稅為什么是按本年累計(jì)金額利潤來算的呢，比如一般納稅人 我六月份虧的4500元，但是本年累計(jì)利潤我有兩萬多，我就要著交所得稅，沒太想明白，為什么不是按本期金額來繳納呢，比如小規(guī)模納稅人4-6月利潤是22萬，但是我本年累計(jì)利潤有41萬，就得按41萬交，這是有什么原因嗎

小規(guī)模企業(yè)，3月凈利潤累計(jì)139萬，4月繳納了所得稅6萬5千元左右，7月1日變更為一般納稅人，目前10月凈利潤累計(jì)虧損32萬9千元左右，請問12月底做年度所得稅納稅申報(bào)的時(shí)候，繳納的6萬5的所得稅費(fèi)用會(huì)退回嗎？

老師，我們目前是小規(guī)模，但不屬于小微，2022年第一季度凈利潤本年累計(jì)－64萬，4月份準(zhǔn)備確認(rèn)200萬的收入，4月當(dāng)月費(fèi)用大概13萬左右，并且在4月份升一般納稅人，當(dāng)月生效，那么在報(bào)4月份稅的時(shí)候所得稅是不是得預(yù)交（200－64－13）*25%=30.75萬

2.某公司本年度主營業(yè)務(wù)收人835萬元，主營業(yè)務(wù)成本446萬元，稅金及附加9.6萬元，銷售費(fèi)用_萬元，管理費(fèi)用18.5萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用4.6萬元，其他業(yè)務(wù)收入16.5萬元，其他業(yè)務(wù)成本11.5萬元，投資凈收益7.5萬元(其中國庫券利息3萬元)，資產(chǎn)減值損失6萬元(可稅前列支3萬元)，營業(yè)外收人6.5萬元，營業(yè)外支出9.5萬元(其中支付稅收滯納金4萬元)。按照稅法規(guī)定全年允許稅前列支業(yè)務(wù)招待費(fèi)10萬元，實(shí)際列支的招待費(fèi)支出為12萬元。|除上述情況外無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)，并不考慮遞延所得稅費(fèi)用。1-11月已結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費(fèi)用65萬元，本年實(shí)際以存款繳納所得稅(預(yù)繳)58萬元，所得稅稅率為25%。要求列式計(jì)算:(7分)，T所(1)營業(yè)利潤=(2)利潤總額=(3)本年應(yīng)納所得額=352、8(4)本年應(yīng)納所得稅(5)凈利潤=(6)年終應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的所得稅費(fèi)用（7）年終應(yīng)補(bǔ)交所得稅