某市機(jī)電設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用企業(yè)所得稅稅率為25%。 （1）當(dāng)年銷售機(jī)電設(shè)備，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，取得不含稅銷售收入500萬(wàn)元，對(duì)應(yīng)的銷售成本為200萬(wàn)元。 （2）取得國(guó)債利息收入30萬(wàn)元。 （4）當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用80萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬(wàn)元。當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用100萬(wàn)元，其中含廣告費(fèi)50萬(wàn)元；全年發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬(wàn)元. （5）營(yíng)業(yè)外支出共計(jì)10萬(wàn)元，其中稅收滯納金2萬(wàn)元、直接向貧困山區(qū)捐款2萬(wàn)元。 （7）全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)工資總額60萬(wàn)元（屬合理限額范圍），實(shí)際發(fā)生職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)4萬(wàn)元、職工福利費(fèi)10萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元。 要求：進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅籌劃（不考慮附加稅費(fèi)）。

某企業(yè)為增值稅-般納稅人，2020年度取得銷售收人4000萬(wàn)元、投資收益1000萬(wàn)元。發(fā)生銷售成本28900萬(wàn)元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加1800萬(wàn)元，管理費(fèi)用3500萬(wàn)元、銷售費(fèi)用4200萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用1300萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元，甲企業(yè)自行計(jì)算實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額1100萬(wàn)元。2021年年初聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題:(1)因轉(zhuǎn)讓原材料而繳納除增值稅以外的稅金及附加共計(jì)245.4萬(wàn)元未在賬面上體現(xiàn)。(2)8月中旬購(gòu)買安全生產(chǎn)專用設(shè)備(屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定范圍)一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬(wàn)元，增值稅78萬(wàn)元，當(dāng)月投人使用，甲企業(yè)將其費(fèi)用一次性計(jì)人了成本扣除，折舊年限為10年，不考慮殘值(3)管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)用130萬(wàn)元。(4)成本、費(fèi)用中含實(shí)發(fā)工資總額1200萬(wàn)元、職工福利費(fèi)180萬(wàn)元、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)28萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)106萬(wàn)元。(5)營(yíng)業(yè)外支出中含通過(guò)當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門(mén)向環(huán)保設(shè)施建設(shè)捐款180萬(wàn)元并取得合法票據(jù)。

某企業(yè)為增值稅-般納稅人，2020年度取得銷售收人4000萬(wàn)元、投資收益1000萬(wàn)元。發(fā)生銷售成本28900萬(wàn)元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加1800萬(wàn)元，管理費(fèi)用3500萬(wàn)元、銷售費(fèi)用4200萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用1300萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元，甲企業(yè)自行計(jì)算實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額1100萬(wàn)元。2021年年初聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題:(1)因轉(zhuǎn)讓原材料而繳納除增值稅以外的稅金及附加共計(jì)245.4萬(wàn)元未在賬面上體現(xiàn)。(2)8月中旬購(gòu)買安全生產(chǎn)專用設(shè)備(屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定范圍)一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬(wàn)元，增值稅78萬(wàn)元，當(dāng)月投人使用，甲企業(yè)將其費(fèi)用一次性計(jì)人了成本扣除，折舊年限為10年，不考慮殘值(3)管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)用130萬(wàn)元。(4)成本、費(fèi)用中含實(shí)發(fā)工資總額1200萬(wàn)元、職工福利費(fèi)180萬(wàn)元、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)28萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)106萬(wàn)元。(5)營(yíng)業(yè)外支出中含通過(guò)當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門(mén)向環(huán)保設(shè)施建設(shè)捐款180萬(wàn)元并取得合法票據(jù)。

某企業(yè)為增值稅-般納稅人，2020年度取得銷售收人4000萬(wàn)元、投資收益1000萬(wàn)元。發(fā)生銷售成本28900萬(wàn)元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加1800萬(wàn)元，管理費(fèi)用3500萬(wàn)元、銷售費(fèi)用4200萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用1300萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元，甲企業(yè)自行計(jì)算實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額1100萬(wàn)元。2021年年初聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題:(1)因轉(zhuǎn)讓原材料而繳納除增值稅以外的稅金及附加共計(jì)245.4萬(wàn)元未在賬面上體現(xiàn)。(2)8月中旬購(gòu)買安全生產(chǎn)專用設(shè)備(屬于企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄規(guī)定范圍)一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬(wàn)元，增值稅78萬(wàn)元，當(dāng)月投人使用，甲企業(yè)將其費(fèi)用一次性計(jì)人了成本扣除，折舊年限為10年，不考慮殘值(3)管理費(fèi)用中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)用130萬(wàn)元。(4)成本、費(fèi)用中含實(shí)發(fā)工資總額1200萬(wàn)元、職工福利費(fèi)180萬(wàn)元、職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)28萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)106萬(wàn)元。(5)營(yíng)業(yè)外支出中含通過(guò)當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門(mén)向環(huán)保設(shè)施建設(shè)捐款180萬(wàn)元并取得合法票據(jù)。

1.某企業(yè)為增值稅般納稅人，2020年度取得銷售收人4000萬(wàn)元、投資收益1000萬(wàn)元。發(fā)生銷售成本28900萬(wàn)元，可以扣除的相關(guān)稅金及附加1800萬(wàn)元，管理費(fèi)用3500萬(wàn)元、銷售費(fèi)用4200萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用1300萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出200萬(wàn)元，甲企業(yè)自行計(jì)算實(shí)現(xiàn)年度利潤(rùn)總額1100萬(wàn)元。2021年年初聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所進(jìn)行審核，發(fā)現(xiàn)以下問(wèn)題:(1) 因轉(zhuǎn)讓原材料而繳納除增值稅以外的稅金及附加共計(jì)245.4萬(wàn)元未在賬面上體現(xiàn)。