那如果截止到第四季度的利潤總額是2394608.33，第四季度應(yīng)該交多少企業(yè)所得稅呢

同學(xué)你好，應(yīng)該繳納的企業(yè)所得稅是，（2394608.33-1000000）*10%+1000000*2.5%=164,460.83元

他有個(gè)上年的以前年度虧損－2359008.32元，可以在第四季度用嗎，還是只能在匯算清繳的時(shí)候用呀

同學(xué)你好，可以在第四季度用的，直接減去虧損，剩余金額乘以2.5%，計(jì)算繳納的企業(yè)所得稅即可。

老師，是這樣填嘛，有沒有漏下的。還有那個(gè)彌補(bǔ)以前年度虧損我是填正數(shù)還是負(fù)數(shù)

同學(xué)你好，對的，填寫正數(shù)，應(yīng)納所得稅額要填寫，890上面那個(gè)格要填寫。

這兩個(gè)填多少呀~

同學(xué)你好，應(yīng)納所得稅額要填寫，35600*25%，890上面那個(gè)格要填寫這兩個(gè)數(shù)的差。

好的老師，這樣的話，最終的利潤是不是就是利潤總額減去890，匯算清繳的時(shí)候這樣是不是還要繼續(xù)交所得稅啊，

同學(xué)你好，最終的利潤就是利潤總額減去890，匯算清繳的時(shí)候，如果沒有其他調(diào)整項(xiàng)目，就不需要繼續(xù)交稅的，否則，繼續(xù)交所得稅。

老師，這樣的話我第四季度的利潤表最后三行是這樣填寫嘛，那個(gè)以前年度虧損需要再利潤表上提現(xiàn)嗎，還是利潤總額直接寫未扣除以前年度虧損的數(shù)就行

同學(xué)你好，第四季度的利潤表最后三行是這樣填寫，那個(gè)以前年度虧損，不需要在利潤表上體現(xiàn)，利潤總額直接寫未扣除以前年度虧損的數(shù)就行。

好的老師，您看這樣寫對嗎

同學(xué)你好，對的，你寫的對。

老師，我今年的匯算清繳這樣填對嗎，彌補(bǔ)以前年度虧損在今年4季度用了，還在這里可以再寫上嗎，還是不用體現(xiàn)了呀

同學(xué)你好，你填寫正確，要寫上去的。

好的老師，最后的稅錢也對嗎，有需要改動(dòng)的嘛