請問上月計提服務費已經(jīng)支付，發(fā)票抬頭開錯了，本月才能紅沖，沖紅發(fā)票在12月份開具可以作為11月原始憑證嗎，會計分錄直接借應付款貸銀行存款

2021年10月，我公司支付貨款356842元，因其中的354370元在之前月份已經(jīng)開過發(fā)票（其中的2427元12月份才開了發(fā)票），所以在11月時，正確的賬務處理為： 借：應付賬款356842 貸：銀行存款356842（把2427元沒開發(fā)票的也已經(jīng)支付了） 11月做賬時錯將（借：應付賬款）寫成了（借：應收賬款），導致應收增加應付卻沒有減少，在2022年1月進行了紅沖并做了正確的分錄 在2021年12月時，收到了2427元的發(fā)票，當時并不知道2427已經(jīng)在11月支付過了，所以寫了： 借：庫存商品2147.79 應交稅費-增值稅-進項279.21 貸：應付賬款 2427 并且結(jié)轉(zhuǎn)了庫存商品： 借：主營業(yè)務成本2146.79 貸：庫存商品2146.79 老師，請問，2021年12月的這筆關(guān)于做錯的庫存商品的分錄，在2022年1月如何進行更改？正確的分錄是什么？

2021年12月交了網(wǎng)銀服務費360元，當時問銀行說可以開具發(fā)票，我就掛賬了，借記預付賬款，貸記銀行存款 2022年問的時候又說不能開具發(fā)票了，那我掛的賬直接做沖紅分錄嗎？然后修改成正確的，借記財務費用，貸記銀行存款，修改成正確的沒有回單不要緊嗎？

老師，我們是一般納稅人，4月份收到一張進項票已認證抵扣，5月份發(fā)現(xiàn)發(fā)票錯誤已沖紅未重開，請問一下，4月份和5月份的會計分錄怎么做??老師，需要做進項稅額轉(zhuǎn)出的分錄?4月分錄:借:庫存商品應交增值稅~進項稅額貸:應付賬款5月分錄:借:庫存商品(紅字)應交增值稅~(進項稅額轉(zhuǎn)出)貸:應付賬款(紅字)可以這樣做嗎?還是不用做進項稅額轉(zhuǎn)出，直接按4月份的原分錄在5月份做一樣然后紅字就行嗎？

老師您好， 8月收到車輛保險發(fā)票，8月已付款，當時會計分錄如下： 借：勞務成本-直接成本 5785.83 借：待認證進項稅 347.15 借：勞務成本-直接成本（不開票）1200 貸：銀行存寺 7332.98元 10月公司車輛賣了，現(xiàn)保險退費，因有部分不退，所以發(fā)票原金額紅沖了兩張：-2539.98元、-2350元；對方退款2303.38元、1880元；并開具了兩張發(fā)票：236.6元、470元； 以上煩請老師告知，會計分錄該怎么做，謝謝