老師您好！公司2020年發(fā)生一筆業(yè)務：外找張三給客戶維保，付張三3萬。實際應是勞務隊王景輝的合同義務，因此應從王景輝工費中扣除，即 借：應付賬款——勞務隊王景輝 3萬 貸：其它應付款——張三 3萬 借：其它應付款——張三3萬 貸：銀行存款3萬 但是當時會計錯誤地記賬： 借：工程施工——其他直接費（維保費）3萬 貸：銀行存款3萬 如此，重復地確認了工程成本。 這筆錯賬昨天才發(fā)現，2020年12月稅已經報出，不可更改。因此，我們采取的辦法有如下兩種： 1.在2021年元月份紅沖，但是會影響元月份的當期損益 2.作為資產負債表日后調整事項——前期差錯更正處理，即調整年初余額 借：應付賬款——勞務隊王景輝3萬 貸：其它應付款——張三3萬 借：其它應付款——張三3萬 貸：以前年度損益調整3萬 借：以前年度損益調整3萬 貸：盈余公積——法定盈余公積0.3萬 利潤分配——未分配利潤2.7萬 應交稅費——應交企業(yè)所得稅0（因2020年度虧損，故不涉稅） 老師，我的處理是否正確，請予指導，謝謝！

某公司三月份發(fā)生以下經濟業(yè)務。(1）向商業(yè)銀行借入臨時性借款。50萬元存入銀行。(2)向銀行借入五年期這款。1000萬元存入銀行。(3)購入生產費用不需要安裝的設備一臺，買價10萬元，運雜費5000元，保險費1000元，增值稅13000元，全部款項已用銀行存款支付。(4)購入材料一批，價款八萬元增值稅一萬零四百元取得增值稅專用發(fā)票款項已于上月支付，材料尚未入庫。(5)用銀行存款支付購入材料的運雜費2500元。(6)該材料驗收入庫，結轉其采購成本。(7)銷售價商品一批，價款6萬元，增值稅7800元，買方在十天后20天內付款，按合同條款可享受百分之一的現金折扣。該企業(yè)預計對方最可能在10~20天內付款，按照最可能發(fā)生的金額確定可變對價的最佳估計數，編制銷售對入入賬的會計分錄。(8)用銀行存款支付廣告費兩千。以上會計分錄怎么寫？謝謝老師。

賬結法結轉本年利潤1.甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，消費稅稅率為10%，產品銷售價格中均不含增值稅金額。銷售產品為公司的主營業(yè)務，在確認收入時逐筆結轉銷售成本。2022年度6月份，甲公司發(fā)生的部分經濟業(yè)務如下:(1)6月5日向A公司銷售應稅消費品一批1000件，單價87.5元。為了鼓勵多購商品，甲公司同意給予A公司20%的商業(yè)折扣，同時支付運費1000元(不考慮運費的增值稅影響)。該批商品的實際成本是50000元，商品已經發(fā)出，貨款尚未收到，該項銷售業(yè)務屬于某一時點履行的履約義務。(2)6月10日，上月銷售給丁公司的A產品出現嚴重質量問題，客戶將該批商品全部退回給甲公司。甲公司同意退貨，于退貨當日支付了退貨款價稅合計22600，并按規(guī)定向客戶開具了增值稅專用發(fā)票(紅字)。該批產品實際成本為13000元。(3)6月8日，在購買材料業(yè)務中，根據對方規(guī)定的現金折扣條件提前付款，獲得對方給予的現金折扣1000元。(4)6月10日行政部發(fā)生業(yè)務招待費5000元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為300元，以銀行存款支付。請做出會計分錄！

老師你好，我一筆財務紅字沖銷，煩請幫忙看下怎么做, 3月收到發(fā)票： 借：勞務成本-間接成本-處置費 3773.58 借：待認證進項稅額 226.42 貸：其他應付款-市容環(huán)境 4000 4月付款后： 借：其他應付款-市容環(huán)境 4000 貸：銀行存款-工行花木支行 9月需要退款，對方要求3月發(fā)票全額紅字沖銷 對方開具了一張2400元 的發(fā)票 9月未收到退款1600元 現在做9月的賬，我該怎么做這一筆的分錄 煩請老師告知，謝謝！