老師，因?yàn)橄硎芗佑?jì)扣除政策在9月份多沖銷了所得稅費(fèi)用，在這個月沖回時是先要把上次沖的那個金額全部沖銷后再按新的金額入賬嗎，還是只調(diào)整差額部分

老師，以前月份的收入記錯了，金額多記了這個月怎么做調(diào)整。比如21.10月份，售后客戶在線上購買的保養(yǎng)套餐原價是363,但是客戶實(shí)際付款是303,在結(jié)賬的時候大家都沒注意，就按照363結(jié)的賬，借：線上應(yīng)收363，貸：收入321.24+銷項(xiàng)稅41.76,本月線上支付款返給我們了，到賬金額是303,差額部分怎么做調(diào)整啊。是紅沖了之前的收入和稅再重新確認(rèn)收入和稅，還是差額部分直接轉(zhuǎn)費(fèi)用呢。借：線上應(yīng)收-363,貸：收入-321.24,銷稅-41.76,然后再重新確認(rèn)收入，借：線上應(yīng)收303,貸：收入268.14，銷稅34.86。還是收到303時，借：銀行303,費(fèi)用60,貸：線上應(yīng)收363

老師您好！我是一個企業(yè)所得稅匯算新手，我想問一下，我們企業(yè)12月計(jì)提工資1月發(fā)放，但1月發(fā)放的工資比12月計(jì)提時的少，1月賬務(wù)處理時就沖銷了12月計(jì)提然后重新分配再發(fā)放，那在做企業(yè)所得稅匯算清繳，職工薪酬調(diào)整明細(xì)的工資欄中，實(shí)際發(fā)放是應(yīng)該直接按照余額表的借方總數(shù)來填，還是要在這個基礎(chǔ)上減去沖銷的加上重新分配的呢？

老師，8月份因?yàn)槭杖氩粔?，我預(yù)估了例如20萬元金額的收入（20萬有個上下幅度同時里面有20個單位），正常的話我應(yīng)該在9月份把8月份預(yù)估的收入20萬全部沖完，9月20萬的里面有的單位開的發(fā)票例如開了10萬，10月份里面也有20萬里面開的單位5萬。但是現(xiàn)在我9月至10月因?yàn)橐紤]利潤導(dǎo)致收入不夠沒有沖8月的預(yù)進(jìn)收入，然后我在11月把8月預(yù)進(jìn)收入20萬全部沖完，剩下的5萬重新在11月預(yù)進(jìn)收入， 因?yàn)?月至10月11月期間開發(fā)票15萬所以11月重新預(yù)進(jìn)收入5萬。但是我同事說中間差額是15萬。需要在年底的時候把這個15萬給平嘍。因?yàn)橹?5萬差額是前期開過的 發(fā)票和 上下幅度的金額。我現(xiàn)在不理解的是我同事說的這個15萬是什么意思，因?yàn)榍捌陂_過票為啥還要到月底找15萬收入平那個差額。還有他說這樣不影響全年收入

老師，這個問題我還沒問完的，麻煩您接著回答一下。您看下我上面說的這個的問題。上面那個老師說，選擇其中一個科目來沖。因?yàn)檫@家公司2020年-2022年的通行費(fèi)發(fā)票都是按照普通發(fā)票那種來入賬的，也沒有在認(rèn)證平臺里面去勾選認(rèn)證。如果我在這次勾選認(rèn)證1月份的時候，將2020年-2022年未勾選認(rèn)證的通行費(fèi)發(fā)票全部勾選認(rèn)證了。那我的賬也得在1月份作調(diào)整。但是，畢竟損益類科目都是年末結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤了的，是無余額的，老師說是以前入的什么的科目，現(xiàn)在就沖哪個科目，但是我勾選下來，有3000多的稅額需要沖減?，F(xiàn)在才1月份，管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用-車輛使用費(fèi)這個科目在去年年底都結(jié)轉(zhuǎn)平了，沒有發(fā)生額給我用來沖減啊