您好，小規(guī)模企業(yè)代開專票開錯了，作廢了稅費已經(jīng)扣除過了（稅務(wù)局的說這季度報完稅才能在下月退稅），那這個季度做賬的時候這個扣的稅還像以前正常做 借：應(yīng)交稅費—增值稅 貸：銀行存款 么。只扣稅了，但已經(jīng)作廢了，所以收入就不需要做賬了么 是不是作廢了就不以他為附加稅，印花稅的計稅依據(jù)了。但還要把這個交增值稅的分錄寫上

老師，小規(guī)模納稅人2021年5月份在稅務(wù)局帶開了價稅合計58000的專票，當時已經(jīng)預(yù)交了574.26元的增值稅稅金，14.36元的城市維護建設(shè)稅的稅金，但是沒有預(yù)交著教育費，地方教育費，印花稅的稅金，那么給是就不用繳納這3個稅種的稅金了？ 對于小規(guī)模納稅人的教育費，地方教育費附加有什么最新的優(yōu)惠政策嗎？ 小規(guī)模納稅人帶開了專票以后，需要正常繳納增值稅，那么城建稅，教育費附加，地方教育費附加，印花稅怎么繳納呢？

老師，您好！小規(guī)模納稅人人在稅局代開了專票，出票時就已經(jīng)代扣了增值稅和教育附加這些！目前銷售款錢還沒有收到，這完整的會計分錄怎么做哈！感謝

老師，請問下企業(yè)在變成一般納稅人之前也就是小規(guī)模納稅人的時候收到的增值稅專用發(fā)票，在企業(yè)變成一般納稅人時候被會計認證抵扣了，現(xiàn)在稅局要求補繳這部分已抵扣的稅款，這種怎么做賬

老師您好，請問：比如5月6日小規(guī)模納稅人在去稅務(wù)局代開專票時，稅務(wù)局連著讓小規(guī)模納稅人把增值稅及附加稅的城市維護建設(shè)稅交了，那么在做分錄時，城市維護建設(shè)稅的計提：借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市維護建設(shè)稅 這個分錄還用做嗎？一般不都是在月末計提，次月繳納嗎？謝謝老師