某設(shè)備生產(chǎn)廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)銷售同一規(guī)格的設(shè)備，2021年有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下： （1）全年取得營業(yè)收入25000萬元，實(shí)現(xiàn)的會計(jì)利潤為10000萬元。 （2）全年發(fā)生管理費(fèi)用1100萬元，其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)300萬元、研發(fā)費(fèi)用120萬元。 （3）全年發(fā)生銷售費(fèi)用1300萬元，其中含當(dāng)年發(fā)生的廣告費(fèi)500萬元。 1.計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)（2）應(yīng)調(diào)整的金額。 2.計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，業(yè)務(wù)（3）應(yīng)調(diào)整的金額。

2.某醫(yī)藥生產(chǎn)企業(yè)為居民企業(yè)，2020年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：全年取得產(chǎn)品銷售收入為7000萬元，發(fā)生產(chǎn)品銷售成本4000萬元；其他業(yè)務(wù)收入1000萬元，其他業(yè)務(wù)成本300萬元；取得購買國債的利息收入50萬元；繳納稅金及附加280萬元；發(fā)生的管理費(fèi)用760萬元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)用80萬元；發(fā)生銷售費(fèi)用1000萬元，其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)700萬元；發(fā)生財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元；取得營業(yè)外收入80萬元，發(fā)生營業(yè)外支出200萬元（其中含公益捐贈120萬元）。要求：根據(jù)上述資料，計(jì)算回答下列問題（1）計(jì)算該企業(yè)2020年度會計(jì)利潤總額；（2）國債利息收入應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；（3）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除限額和應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；（4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除限額和應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；（5）公益性捐贈的扣除限額和應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額；（6）計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)納稅所得額；（7）計(jì)算該企業(yè)2020年度應(yīng)納所得稅稅額。

1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)取得產(chǎn)品銷售收入8000萬元（2)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發(fā)生管理費(fèi)用800萬元(其中新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用400萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元);銷售費(fèi)用1800萬元(其中廣告費(fèi)1500萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業(yè)券利息收入180萬元(6)全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)120萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)33萬元,撥工會經(jīng)費(fèi)18萬元,7發(fā)生營業(yè)外支出130萬元（其中含違約金5萬元，稅收滯納金7萬元）2.要求:計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅(1)2021年度的會計(jì)利潤(2)業(yè)務(wù)(4)中研究開發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及廣告費(fèi)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(3)業(yè)務(wù)(5)涉及的應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(4)業(yè)務(wù)(6)中工資職工福利費(fèi)工會經(jīng)費(fèi),職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額。5)業(yè)務(wù)(7)涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額(6)計(jì)算當(dāng)年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

1.某制造企業(yè)為增值稅一船納稅人,2021年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)取得產(chǎn)品銷售收入8000萬元（2)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品銷售成本5000萬元。(3)銷售稅金及附加200萬元(4)發(fā)生管理費(fèi)用800萬元(其中新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)用400萬元、業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元);銷售費(fèi)用1800萬元(其中廣告費(fèi)1500萬元);財(cái)務(wù)費(fèi)用200萬元(5)取得購買國的利息收入150萬元,企業(yè)券利息收入180萬元(6)全年計(jì)入成本、費(fèi)用的實(shí)發(fā)合理工資總額400萬元(含殘疾職工工姿50萬元),,實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)120萬元,職工教育經(jīng)費(fèi)33萬元,撥工會經(jīng)費(fèi)18萬元,7發(fā)生營業(yè)外支出130萬元（其中含違約金5萬元，稅收滯納金7萬元）2.要求:計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅(1)2021年度的會計(jì)利潤(2)業(yè)務(wù)(4)中研究開發(fā)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)及廣告費(fèi)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(3)業(yè)務(wù)(5)涉及的應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額(4)業(yè)務(wù)(6)中工資職工福利費(fèi)工會經(jīng)費(fèi),職工教育經(jīng)費(fèi)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整金額。5)業(yè)務(wù)(7)涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額(6)計(jì)算當(dāng)年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

某生產(chǎn)企業(yè)2021年發(fā)生下列業(yè)務(wù)：(1)銷售產(chǎn)品收入2000萬元;(2)取得國債利息收入2萬元；（3)全年銷售成本1000萬元;銷售稅金及附加100萬元(不含增值稅);（4)全年銷售費(fèi)用500萬元,含廣告費(fèi)400萬元;全年管理費(fèi)用200萬元，含招待費(fèi)80萬元;全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元;(⑦全年?duì)I業(yè)外支出40萬元,包括通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元,非廣告性贊助支出10萬元,繳納滯納金2萬元。要求計(jì)算：(1)該企業(yè)的會計(jì)利潤總額;(3分）（2)該企業(yè)對收入的納稅調(diào)整額;(1分）(3)該企業(yè)對廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額;（3分）(4)該企業(yè)對業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的納稅調(diào)整額：（3分）(5)該企業(yè)對營業(yè)外支出的納稅調(diào)整額：（3分）(6)該企業(yè)2021年的應(yīng)納稅所得額;(1分）(⑦)該企業(yè)2021年應(yīng)納所得稅額。（1分）