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老師好:請(qǐng)問(wèn)收取的違約金屬于價(jià)外費(fèi)用,怎么繳增值稅?是違約金的額直接乘以13%還是價(jià)稅分離(違約金額/1.13*13%)呢?

2021-11-27 13:49
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-11-27 13:50

學(xué)員你好,價(jià)稅分離,違約金額/1.13*13計(jì)算

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快賬用戶5578 追問(wèn) 2021-11-27 13:53

額,老師我怎么開(kāi)票?違約金加在違約那批貨款里面嗎?

頭像
齊紅老師 解答 2021-11-27 13:56

可以跟貨款一起開(kāi)票,如果對(duì)方不要票,可以做不開(kāi)票收入申報(bào)

頭像
快賬用戶5578 追問(wèn) 2021-11-27 14:00

老師:如果對(duì)方不要票我就寫個(gè)收據(jù)入賬,入賬時(shí)把價(jià)稅分離了?申報(bào)時(shí)按不開(kāi)票收入就行吧?

頭像
齊紅老師 解答 2021-11-27 14:04

是的,你的理解完全正確,可否給個(gè)五星好評(píng)

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學(xué)員你好,價(jià)稅分離,違約金額/1.13*13計(jì)算
2021-11-27
對(duì)的 需要看具體的 業(yè)務(wù)沒(méi)有發(fā)生的,收取的違約金不算 不交增值稅
2023-04-01
您好,是的,您的理解非常正確
2022-10-15
你好,那個(gè)不屬于價(jià)外費(fèi)用。因?yàn)閮r(jià)外費(fèi)用要計(jì)入成本核算,最后一個(gè)理解正確的呢
2022-02-26
學(xué)員你好,違約金計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入,這部分不需要加納增值稅
2021-10-28
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