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演示賬套

老師您好！請(qǐng)教您一下：本月補(bǔ)交2018年度的企業(yè)所得稅9萬(wàn)，滯納金3萬(wàn)，分錄如何做？

2021-11-25 15:54

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-11-25 15:57

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行。

快賬用戶8416 追問(wèn) 2021-11-25 16:00

老師您好！我們這樣做有沒(méi)問(wèn)題：本月補(bǔ)交2018年度的企業(yè)所得稅9萬(wàn)，滯納金3萬(wàn)。此項(xiàng)業(yè)務(wù)可以這樣做嗎：分錄1：借：以前年度損益調(diào)整 9 萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 9萬(wàn)；分錄2：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 9萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整 9 萬(wàn)；分錄3：借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 9 萬(wàn) 貸：銀行存款 9萬(wàn)。滯納金分錄1：借：以前年度損益調(diào)整 3萬(wàn) 貸：銀行存款 3萬(wàn)；分錄2：借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 3萬(wàn) 貸：以前年度損益調(diào)整 3萬(wàn)

齊紅老師解答 2021-11-25 16:03

滯納金的分錄借營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款，直接這么做就可以的。

齊紅老師解答 2021-11-25 16:03

如果你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬，用1000年的損益調(diào)整來(lái)做企業(yè)所得稅的課。

快賬用戶8416 追問(wèn) 2021-11-25 16:05

老師好，企稅9萬(wàn)不用通過(guò)以前年度損益調(diào)整嗎？？

齊紅老師解答 2021-11-25 16:06

3萬(wàn)需要營(yíng)業(yè)外支出。

齊紅老師解答 2021-11-25 16:06

9萬(wàn)用1000年度損益調(diào)整都可以。

借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸應(yīng)交稅費(fèi)，企業(yè)所得稅借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅營(yíng)業(yè)外支出滯納金貸銀行。

2021-11-25

同學(xué)你好補(bǔ)繳以前年度企業(yè)所得稅以及滯納金的會(huì)計(jì)分錄為： 1、借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅營(yíng)業(yè)外支出---滯納金支出貸：銀行存款 2、借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)繳稅費(fèi) ---企業(yè)所得稅 3、借：利潤(rùn)分配---未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整

2021-06-15

借：未分配利潤(rùn) 貸：銀行存款

2022-07-09

你好，這個(gè)是匯算清，交的時(shí)候沒(méi)有繳納嗎？

2021-04-16

你好借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，營(yíng)業(yè)外支出——滯納金貸：銀行存款

2020-10-10

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