西安的母公司生產(chǎn)銷售，北京的子公司主要負(fù)責(zé)研發(fā)，子公司的研發(fā)費(fèi)用如果要分?jǐn)偨o母公司，需要簽訂什么合同？母公司分?jǐn)偟难邪l(fā)費(fèi)用可以享受稅收優(yōu)惠加計(jì)扣除嗎？
你好，子公司的研發(fā)費(fèi)用，不可以并到母公司這邊分?jǐn)?，因?yàn)槎际仟?dú)立的法人，費(fèi)用沒(méi)辦法合并，如果母公司委托子公司開(kāi)發(fā)支出的費(fèi)用，可以子公司開(kāi)具發(fā)票給母公司入賬申報(bào)高新，否則，不可以的。
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我公司有生產(chǎn)的電子產(chǎn)品，同時(shí)又投標(biāo)的總包項(xiàng)目，高新技術(shù)企業(yè)，那么我公司高新收入總收入如何計(jì)算（需要加上總包的項(xiàng)目收入嗎？）那么研發(fā)費(fèi)用是不是也需要多呢？還是只統(tǒng)計(jì)這部分生產(chǎn)研發(fā)銷售的收入和研發(fā)費(fèi)用？項(xiàng)目的收入另算？
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西安的母公司生產(chǎn)銷售，北京的子公司主要負(fù)責(zé)研發(fā)，子公司的研發(fā)費(fèi)用如果要分?jǐn)偨o母公司，需要簽訂什么合同？母公司分?jǐn)偟难邪l(fā)費(fèi)用可以享受稅收優(yōu)惠加計(jì)扣除嗎？
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你好，a公司屬于制造業(yè)一般納稅人，同時(shí)也屬于高新企業(yè)，a公司財(cái)務(wù)軟件上2021年的研發(fā)費(fèi)用總額是3000000元，后來(lái)事務(wù)所給a公司進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)a公司2021年研發(fā)費(fèi)用少入賬200元（分別是社保費(fèi)和水電費(fèi)），但是事務(wù)所給a公司審計(jì)調(diào)整后的利潤(rùn)表上的研發(fā)費(fèi)用金額是3000200元，也就意味著a公司2021年享受加計(jì)扣除的費(fèi)用金額也是按3000200元，而不是按3000000元，那么a公司現(xiàn)在在做2022年5月的賬務(wù)處理，那么這200元需要做調(diào)整的分錄嗎，如何做
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我司是母公司的全資子公司（主要負(fù)責(zé)生產(chǎn)和銷售），和另一個(gè)全資子公司（主要是研發(fā)）簽訂了委托研發(fā)的合同，目的就是解決研發(fā)子公司的資金問(wèn)題，否則他們沒(méi)有收入來(lái)源。 請(qǐng)問(wèn)有什么需要注意的嗎？走委托研發(fā)技術(shù)服務(wù)合同可以嗎？
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外聘研發(fā)人員是一定要和勞務(wù)派遣公司簽訂合同才能做加計(jì)扣除嗎？沒(méi)有勞務(wù)派遣資質(zhì)的母子公司之間互派研發(fā)人員參與項(xiàng)目研發(fā)產(chǎn)生的費(fèi)用可以加計(jì)扣除嗎？
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老師，有銷售退貨的，請(qǐng)問(wèn)退貨的是需要跟正常采購(gòu)的發(fā)票分開(kāi)來(lái)開(kāi)具嗎？現(xiàn)在有個(gè)問(wèn)題就是我們退貨的單價(jià)比當(dāng)月采購(gòu)的平均價(jià)要低。請(qǐng)問(wèn)這種退貨的要怎么開(kāi)具發(fā)票？
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其應(yīng)付的期末余額是負(fù)數(shù)的話，是不是代表其應(yīng)付在借方？如果其應(yīng)付為-1，然后科目重分類，借其應(yīng)付1 貸其應(yīng)收1，那這樣不就是其應(yīng)收-1了嗎？其應(yīng)付的正數(shù)是在貸方對(duì)吧老師，那這樣是不是代表A在其應(yīng)付里已經(jīng)扣掉了，而且這樣-1和-1不就變成-2了，我搞不懂為什么分錄會(huì)做成貸方其應(yīng)收，請(qǐng)老師解答一下
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公司是小規(guī)模納稅人，7月份通過(guò)二手交易市場(chǎng)賣(mài)掉了公司的車，這個(gè)月申報(bào)增值稅的時(shí)候，系統(tǒng)提示發(fā)生了應(yīng)稅行為需要進(jìn)行申報(bào)，但是稅務(wù)系統(tǒng)里面沒(méi)有顯示買(mǎi)賣(mài)的金額，我公司也沒(méi)有開(kāi)過(guò)發(fā)票。問(wèn)題1是否需要申報(bào)，申報(bào)是不是要和已開(kāi)具的發(fā)票一起合并申報(bào)。問(wèn)題2申報(bào)這個(gè)季度繳納增值稅的收入中如果包含了賣(mài)車的收入，營(yíng)業(yè)收入是否要保持一致。問(wèn)題3賣(mài)車的會(huì)計(jì)分錄，繳納增值稅的會(huì)計(jì)分錄，怎么做
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你好，子公司和母公司簽委托開(kāi)發(fā)合同，合同有說(shuō)明子公司所有研發(fā)費(fèi)用由母公司承擔(dān)，子公司給母公司開(kāi)票。母公司申報(bào)高新后，加計(jì)扣除需要提供些什么資料？
你這樣的話只能加計(jì)扣除扣研發(fā)費(fèi)用的80%了，需要提供委托方與受托方存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的，在以受托方開(kāi)具研發(fā)費(fèi)用發(fā)票的同時(shí)，受托方還應(yīng)向委托方提供研發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用支出明細(xì)情況。
老師，你好，加計(jì)扣除80%，相關(guān)稅務(wù)政策是哪號(hào)文？
文號(hào)：財(cái)稅〔2018〕64號(hào) 發(fā)文單位：財(cái)政部 稅務(wù)總局 科技部 發(fā)文日期：2018-06-25 ，這個(gè)，剛給你找到嘻嘻
謝謝老師，還有個(gè)問(wèn)題請(qǐng)老師幫忙解答:我的子公司在北京，是一個(gè)純研發(fā)公司，控股公司在陜西楊凌，是一個(gè)生產(chǎn)和銷售的公司，我和子公司簽訂技術(shù)開(kāi)發(fā)合同，委托子公司研發(fā)產(chǎn)品，子公司發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用80%控股公司可以加計(jì)扣除。那子公司是不是同時(shí)可以申請(qǐng)技術(shù)開(kāi)發(fā)合同免征增值稅，這樣的話，子公司給控股公司開(kāi)的免稅發(fā)票，控股公司就不能抵扣。所以子公司是否需要申請(qǐng)?jiān)鲋刀悳p免呢
你好，子公司可以申請(qǐng)技術(shù)開(kāi)發(fā)合同免征增值稅
技術(shù)開(kāi)發(fā)合同的金額怎么約定？母公司能按合同約定的金額加計(jì)扣除嗎？還是只能按子公司提供的費(fèi)用臺(tái)賬扣除
約定研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除母公司申報(bào)，子公司負(fù)責(zé)自身的技術(shù)開(kāi)發(fā)面增值稅，只能按照臺(tái)賬扣