7月份注銷一家全資子公司，虧損的，初始50萬購買時(shí)高于子公司凈資產(chǎn)10萬買的，母公司賬務(wù)處理抵消了資本公積10萬，長投40萬，注銷時(shí)剩余資金25萬全部打入母公司，虧損25萬，現(xiàn)在9月底做合并財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表勾稽關(guān)系不上，母子公司之間無關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)，我是將利潤表簡單想加，由于子公司資產(chǎn)負(fù)債表都為0，資產(chǎn)負(fù)債表就不需要想加，后發(fā)現(xiàn)兩表勾稽關(guān)系對不上，不清楚那一步有問題，煩請老師解答，謝謝

請問老師，我單位下面有很多子公司，作為母公司，我想做一個(gè)表格，體現(xiàn)全部母子公司、子公司與子公司的之間的往來款。目的核對關(guān)聯(lián)企業(yè)內(nèi)部往來對方是否同時(shí)做賬，核對內(nèi)部往來金額的是否正確，請問老師有這方面的專門表格樣本嗎？

有關(guān)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的說法錯(cuò)誤的是() A.為編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，集團(tuán)內(nèi)部公司間的所有交易和往來業(yè)務(wù)都應(yīng)抵銷 B.編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表工作底稿時(shí)，母公司對子公司的長期股權(quán)投資與母公司在子公司所有者權(quán)益中所享有的份額，應(yīng)當(dāng)相互抵銷,不需抵銷相映的長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備 C.為編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，集團(tuán)內(nèi)部公司間的所有交易和業(yè)務(wù)往來的抵消應(yīng)分別計(jì)入母子公司的賬簿中 D.子公司所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額，應(yīng)當(dāng)作為少數(shù)股東權(quán)益，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中，負(fù)債與所有者項(xiàng)目之間以"少數(shù)股東權(quán)益"項(xiàng)目列示 請問這道題為什么選A呢，其他三個(gè)具體錯(cuò)在哪里呢

母公司吸收合并全資子公司，沒有現(xiàn)金交易，也沒有非現(xiàn)金交易，只是將子公司資產(chǎn)負(fù)債并入母公司，母公司做帳時(shí)將子公司之前確認(rèn)的資本公積盈余公積全部并入母公司，減少了長期股權(quán)投資，抵消了母子公司之間的往來款，剩余差額全部沖抵本企業(yè)未分配利潤，請問這樣做對么？如果不對，正確的應(yīng)該怎樣做？圖片是企業(yè)做賬會計(jì)分錄

老師你好，我們公司2021年6月投資70萬，成立了一家全資子公司。子公司應(yīng)用范圍是提供服務(wù)（成立這家公司就是為了給母公司提供咨詢服務(wù)）。2021年子公司提供給母公司的服務(wù)費(fèi)是86萬（子公司在當(dāng)年也確認(rèn)收入了的）。這86萬在母公司這邊入賬科目是銷售費(fèi)用服務(wù)費(fèi)。然后子公司在2021年的凈利潤是22萬。另外，86萬服務(wù)費(fèi)母公司只是支付了部分，還有43.5萬未支付。 做2021年合并報(bào)表的分錄是怎么樣的呀？ 我目前做了如下憑證，可以幫我看一下有沒有做錯(cuò)的？ （1）內(nèi)部往來抵消憑證 貸：應(yīng)收賬款 43.5萬 借：應(yīng)付賬款 43.5萬 （2）關(guān)聯(lián)交易合并抵消（內(nèi)部裝修服務(wù)費(fèi)收入抵消） 借：主營業(yè)務(wù)收入 86萬 貸：銷售費(fèi)用 86萬 （3）權(quán)益合并調(diào)整分錄（投資抵消） 借：實(shí)收資本 70萬 貸：長期股權(quán)投資 70萬 這些分錄做的對嗎？我還要做其他什么分錄嗎？