公司支付寶自動(dòng)扣了一筆保證金，但因本單位沒(méi)有設(shè)置其他貨幣資金科目，請(qǐng)問(wèn)該如何入賬

題目:寶達(dá)公司2020年銷售額2000萬(wàn)元，銷售凈利率9%，股利支付率為凈利潤(rùn)的20%,假定該公司預(yù)計(jì)2021年銷售額為2300萬(wàn)元，若銷售凈利率和股利分配率仍保持上年水平。假設(shè)貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款項(xiàng)目和銷售收入成正比關(guān)系，屬于敏感項(xiàng)目。2020年末資產(chǎn)負(fù)債表簡(jiǎn)表如下表。資產(chǎn)負(fù)債表（簡(jiǎn)化）單位：萬(wàn)元資產(chǎn)金額負(fù)債與所有者權(quán)益金額貨幣資金應(yīng)收賬款存貨固定

22．【單選題】下列各項(xiàng)中，應(yīng)通過(guò)“其他應(yīng)付款”科目核算的是（)。(2020年·2分）A.應(yīng)付存入保證金B(yǎng).應(yīng)付供貨單位貨款C.應(yīng)付職工防暑降溫費(fèi)D.應(yīng)付股東現(xiàn)金股利23．【單選題】某企業(yè)2019年1月1日以短期租賃方式租入管理用辦公設(shè)備一批，月租金為2000元，每季度末一次性支付本季度租金。不考慮其他因素，該企業(yè)1月31日計(jì)提租入設(shè)備租金時(shí)相關(guān)會(huì)計(jì)科目處理正確的是（)。（2019年改編·1.5分）A．貸記“應(yīng)付賬款”科目2000元B．貸記“預(yù)收賬款”科目2000元C．貸記“預(yù)付賬款”科目2000元D．貸記“其他應(yīng)付款”科目2000元24．【多選題】下列各項(xiàng)中，企業(yè)應(yīng)通過(guò)“其他應(yīng)付款”科目核算的有（)。（2019年·2分）A.購(gòu)進(jìn)商品時(shí)發(fā)生的供貨方代墊運(yùn)費(fèi)B.應(yīng)付的合同違約金C.代墊職工家屬醫(yī)藥費(fèi)D.存入保證金

我們是賣酒公司，入庫(kù)金額8600元，之前做活動(dòng)從廠家報(bào)賬下來(lái)4752元抵扣商品成本記入‘其他應(yīng)收款’，然后廠家從8600元又分出600元作為發(fā)貨的保證金記入‘其他應(yīng)收款’，貸方‘應(yīng)付賬款’=8600-4752=3848元，等到最后發(fā)貨完畢廠家又把600元的保證金轉(zhuǎn)入‘應(yīng)付賬款’，中間過(guò)程沒(méi)有發(fā)生任何的現(xiàn)金、銀行流水，如果沒(méi)有保證金的情況下我是這樣做的：借：庫(kù)存商品8600 貸：應(yīng)付賬款 3848 其他應(yīng)收款 4752 ，但是一但發(fā)生保證金就不知道怎么平賬了，只知道最后一步轉(zhuǎn)回保證金：借： 應(yīng)付賬款600 貸：其他應(yīng)收款 600

老師您好，請(qǐng)問(wèn)：我在做一個(gè)外幣的公司，比如2月份在金蝶設(shè)置中的匯率用的166.43，其他業(yè)務(wù)我都用這個(gè)匯率直接通過(guò)金蝶的幣別設(shè)置可以輸入外國(guó)貨幣通過(guò)匯率自動(dòng)轉(zhuǎn)換成人民幣本位幣，但是在換匯的業(yè)務(wù)中，摘要中寫(xiě)著“換匯10萬(wàn)元人民幣，匯率240，折合2400萬(wàn)奈拉”，請(qǐng)問(wèn)這筆換匯的分錄，我該如何設(shè)置匯率呢?(因?yàn)榻鸬到y(tǒng)中默認(rèn)每個(gè)月的一個(gè)匯率是固定不變的)謝謝老師